Кредитование малого и среднего бизнеса в РК

Содержание
ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................….3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА..............................................................................…..4
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА……..8
2.1 Анализ кредитоспособности заемщика……………………………………8
2.2 Анализ кредитного портфеля……………………………………………...17
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РК И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ ...............................................................…...21
3.1. Возникновение проблемных кредитов и пути их минимизации...…….21
3.2. Формирование провизий - как способ минимизации кредитных рисков.....…………………………………………………………………..27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................………….…...30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................…….32
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы исходит из того, что кредитование малого бизнеса и направление кредитных сумм на развитие малого бизнеса находится под пристальным вниманием Президента Республики Казахстан. На этой основе в своей Программе «Казахстан - 2030» даны основные направления в этом направлении и разработана Программа Правительства на 2003 – 2004 годы.» Будет продолжена реализация государственной программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан.... Основными задачами программы является: развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивого развития; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательства. Будет создана специальная кредитная линия для поддержки женского предпринимательства».
Основной целью курсовой работы было изучение эффективности кредитования сферы малого бизнеса, его основные проблемы.
Основными задачами курсовой работы было:
1. Изучить кредитную политику Республики Казахстан по кредитованию малого бизнеса в республике;
2. Исследовать на примере ТОО «Ромат» возможность получения кредитных ресурсов и возможность своевременного его погашения.
3. Изучить положение о кредитовании малого бизнеса на примере одного из банков второго уровня
Кроме того, с целью активизации кредитования малого бизнеса Правительством страны принята Программа кредитования малого бизнеса. В связи с этим создан Фонд поддержки и развития малого бизнеса. В настоящее время данный Фонд является единственным в Казахстане и не имеет филиалов в регионах, что является одним из отрицательных моментов в работе с малым бизнесом. Необходимо отметить, что в Казахстане предпри¬нимаются меры по решению проблемы долгосроч¬ного кредитования малого бизнеса.
В этой связи уже создан Банк Развития Казахстана, основными за¬дачами деятельности которого будут являться сред¬не- и долгосрочное кредитование инвестиционных проектов, кредитование экспортных операций ре¬зидентов Республики Казахстан с целью стимули¬рования экспорта продукции, выпускаемой на тер¬ритории нашей страны, стимулирование кредито¬вания производственного сектора экономики путем выдачи гарантийных обязательств по займам и кре¬дитам, предоставляемым другими кредитными ин¬ститутами, а также софинансирования.
Рост кредитования малого бизнеса оценивается не только количественно, но и качественно и в этой связи следует подчеркнуть грамотную работу бан¬ков, направленную на снижение в их кредитном портфеле доли плохих займов. На фоне улучшения макроэкономических усло¬вий и увеличения ресурсной базы банков наблюда¬ется активизация банков на кредитном рынке. На сегодняшний день более 3% всех активов банков¬ской системы направлено на кредитование малого бизнеса. Таким образом, в условиях стабилизации ры¬ночной конъюнктуры и продолжающегося общего снижения уровня доходности по финансовым инст¬рументам приоритетность кредитных операций для малых предприятий очевидна.
При выполнении курсовой работы были использованы нормативные документы, законодательные акты РК, уставы и отчеты отдельных банков, и учебные материалы.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
Дальнейшее расширение сектора предпринимательства, обеспечивающего занятность населения, повышение его жизненного уровня и укрепления экономики страны нашли свое отражение в Программе Правительства «Казахстан – 2030». «Правительство будет способствовать дальнейшему стимулированию конкурентоспособной среды для развития отечественных товаропроизводителей, содействование дальнейщему замещению импорта.
Будет продолжена реализация Государственной Программы развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2001 – 2002 годы. Основными задачами программы являются: развитие финансово – кредитной поддержки предпринимательства; обеспечение ее устойчивости; формирование и развитие элементов технологической и рыночной инфраструктуры для всех сфер предпринимательской деятельности.
Будет создана специальная кредитная линия для поддержки предпринимательства.
Правительство продолжит работу по совершенствованию нормативной базы, обеспечение ее стабильности, укреплению связей предпринимательства с крупными предприятиями, углубление и расширение возможностей инфраструктуры, исключению необоснованного вмешательства государственных органов в деятельность субъектов малого бизнеса.
В результате реализации данных мер ожидается рост числа субъектов предпринимательства, создание новых рабочих мест, увеличение численности занятых в сфере малого предпринимательства, создание реальной конкурентной среды, формирование массового слоя собственников как основы среднего класса общества»1.
Однако, опыт кредитования малого бизнеса показывает, что современное состояние госу¬дарственной политики под¬держки малого бизнеса да¬лека от системности и определя¬ется «классическим треугольником», который всегда в системе управления определяет оп¬ределенные сложности во взаимо¬отношениях между субъектами и объектами воздействия.
Данная схема свидетельствует о математической модели кредитования малого бизнеса.
1. Математическая модель – кредитование малого бизнеса через банковскую систему, но для этого источником кредитования являются средства государственного бюджета.
2. Вторая модель - экономическая модель – кредитование производиться банковскими структурами, источником средств являются банковские средства.
Исходя из данной схемы следует, государство напрямую не финансируют малый бизнес. Его финансирование, кредитование производится через банковскую систему. Данная схем довольна проста в предложении, но довольно непроста на практике.
Модель существующая на сегодняшний день
Схема 1.
Государство
Банковская система
Малый бизнес
Механизм устойчивого кредитования
Современное состояние взаи¬моотношений между банковской системой и малым бизнесом мож¬но охарактеризовать как неусто¬явшееся, без определенных меха¬низмов, характеризующих устой¬чивость управляемости этих про¬цессов. Основные направления взаимосвязей прослеживаются по линии «государство финансовая система» через Национальный банк страны и по линии «государ¬ство — малый бизнес» посред¬ством ряда последовательных Го¬сударственных программ поддержки и развития малого предприни¬мательства.При этом в системе взаимоот¬ношений по первой линии вопро¬сы кредитования малого бизне¬са находятся в общем ряду воп-росов развития финансовой си¬стемы и пока находятся в субъек¬тивном поле деятельности бан¬ков второго уровня. Другими словами — практически по оста-точному принципу уделения вни¬мания и во многом, по мнению банкиров, по причине излишней налоговой нагрузки на банковс¬кую систему.
Что же касается второй линии, фундаментально важной для ма¬лого бизнеса, то и здесь вопросы кредитования не имеют четких контуров конкретных эффектив¬ных мер. Последние сводятся лишь к рекомендациям о необхо¬димости повышения заинтересо-ванности банков второго уровня, чего, недоста¬точно, поскольку они являются ча-стными и определяют свою поли¬тику сообразно коммерческой целесообразности.
Какой может быть выход из сложившейся ситуации?
Это можно достичь путем повышения роли государства:
1.во-первых, именно государство определяет систему налогообложения, что важно как для субъектов малого бизнеса в плане достижения устойчивой прибыльности и возврата креди¬тов, так и для банковской систе¬мы в плане их кредитного стиму¬лирования;
2.во-вторых, государ¬ство определяет управление, при котором должны развиваться на рыночных принципах взаимоотно¬шения государственного и частно¬го секторов экономики. Другими словами, государство должно вы¬полнять роль главного менеджера и определять развитие экономики на принципах государственного предпринимательства.
К такому пониманию роли госу¬дарства в управлении экономикой в последние годы приходят уче¬ные-экономисты, в том числе и отечественные. Вопросы эконо-мической деятельности государ¬ства в сфере производства в виде совокупности принадлежащих ему предприятий являются актуальными для современной казахстанс¬кой экономики, особенно в усло¬виях современного экономическо¬го кризиса.
Резюмируя вышесказанное, можно констатировать, что эф¬фективное развитие государ¬ственного сектора будет все в большей мере определять не толь¬ко необходимые, но и достаточ¬ные условия не менее эффектив¬ного развития как в общем част¬ного сектора, так и в частном — малого бизнеса.
Чтобы полнее понять, что же нужно делать в плане совершен¬ствования взаимоотношений по линии «банковская система малый бизнес», целесооб¬разно проанализировать сегод¬няшнее состояние взаимоотноше¬ний по линиям «государство - фи¬нансовая система», «финансовая система - банки».
Так, рассмотрим отношения государство - финансовая система.
В системе мер по выво¬ду страны из кризисного состоя¬ния развития или предпринятия мер по защите от влияния факто¬ров внешних угроз важным момен¬том является совершенствование финансовой системы в целом и банковской - в частности. Поэто¬му государство заинтересовано в последнем, но и банковская сис¬тема не менее заинтересована в адекватном отношении к себе.
У отечественных банков есть две главные проблемы, от кото¬рых, в большей степени, идут все их проблемы. Первая - недоста¬точный уровень капитализации банков. Собственный капиталл любого банка, по мировым меркам, очень мал. По этой причине банки не могут привлекать достаточно внешних кредитов. С другой сто¬роны, очень ограничены возмож¬ности заимствования для банков и на внутреннем рынке.
Действительно, доверие к банковской системе со стороны насе¬ления было сильно подорвано в результате потерь банковских на¬коплений населения в 1991-1993 гг, и которые были обесценены, врезультате политики Правительства.
Вернуть это доверие — перво¬степенная задача государства. И это обещает немалый эффект: депозиты населения будут вкла¬дываться в экономику, что вдох¬нет новую жизнь в инвестицион¬ный процесс. Поэтому возврат доверия населения к банковской системе на сегодня является веду¬щей задачей банков и государ¬ства, на которой должны сосредо¬точиться их совместные усилия.
Второй серьезнейшей пробле¬мой не только банковской систе¬мы, но и всей экономики, являет¬ся то, что огромная часть «живых» денег проходит мимо официаль-ной финансовой системы страны. Вот убедительный пример: «в стремлении всемерно облегчить условия для деятельности пред¬приятий малого бизнеса им было разрешено работать без банков¬ских счетов. В результате такой свободы поток так называемого «черного нала» увеличился много¬кратно, доходы бюджета снизи¬лись, возможности банков, в обя¬занность которых входит конт¬роль уплаты юридическими лица¬ми налогов, сведены на нет»1
В принципе, проблема эта ком¬плексная. Если малому предпри¬нимателю, тому же «челноку», де¬лать все правильно и официально, налоги и другие платежи «съедят» всю прибыль. Следовательно, нужно снижать ставку налогов, увязывая это с состоянием бюд¬жета, возможностью других нало¬говых поступлений, оптимизацией расходов и т.д. И решить ее мо¬жет только государство.
Первостепенная роль государ¬ства в формировании оптималь¬ной, эффективно действующей системы не вызывает сомнений.
Нужны система государственной поддержки сбережений и закон о страховании банковских вкладов, особенно для населения.
Следовательно, «прорыв» во взаимоотношениях банковской системы и малого бизнеса должен осуществляться прежде всего по линии «государство — финансовая система - банки». Для дальнейше¬го углубления анализа важно так¬же изучить складывающуюся на сегодняшний день ситуацию в от¬ношениях финансовой системы в лице Национального банка с бан¬ками второго уровня.
Для активной роли государства в проведении налогово-бюджетной политики и формиро¬вания нормативно-правовой базы развития малого бизнеса, созда¬ны благоприятные налоговые режимы. Однако для более эффективного результата необходимо:
1. В частности, для повышения интереса банков к малому бизне¬су важно понизить для них ставки подоходного налога, а также вве¬дения для банков режима налого¬обложения, предусматривающего отнесение на вычеты из совокуп¬ного их годового дохода всей суммы провизии (резервов), сформированных для покрытия убытков от высоко рисковых и проблемных кредитов. С другой стороны, все это может дать пря¬мой эффект в виде снижения про¬центных ставок за кредиты, что немаловажно для малого бизнеса.
2. Нормативно-правовое обеспе¬чение должно сводиться не толь¬ко к разработке Государственных программ поддержки малого предпринимательства, но и к их адекватной законодательной и нормативной поддержке.
Для обоснованной оценки банковского риска должны пред¬приниматься и встречные шаги малого бизнеса. А именно:
- проведение оценок собствен¬ного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов малого бизнеса;
- объективность результатов финансово-хозяйственной дея¬тельности субъектов малого биз¬неса, достигаемая на основе ана¬лиза всего комплекса факторов внешних и внутренних угроз, прогнозирования конечных результа¬тов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независи¬мого аудита;
- проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов кор¬поративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц. Выде¬лим и такую возможность как рас¬ширение практики использования для этих целей объектов комму¬нальной собственности, формиру¬ющейся и находящейся сегодня в собственности местных органов исполнительной власти. Это мож¬но считать мерой разделения от¬ветственности за поддержку предпринимательства между цен¬тром и регионами.
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
2.1 Анализ кредитоспособности заемщика
Анализ выдачи кредита начинается с поданной заявки.
Для анализа финансово – хозяйственной деятельности анализируемого предприятия банк определяет основные показатели предприятия и их влияние на финансовое положение предприятия.
Проанализируем финансовое положение ТОО «РОМАТ»
Для начала анализа необходимо ознакомится с общими финансовыми показателями предприятия, определить наличие собственных оборотных средств предприятия. Данные баланса свидетельствуют, что предприятие на 1. 01. 2004 года закончило с доходом с 1451526,0 тыс. тенге.
Оборотные активы включают в себя: материально – производственные запасы, готовую продукцию, дебиторскую задолженность, денежные средства. Согласно данным баланса оборотные активы по состоянию на 1. 01. 2004 года составили, из них:
Таблица 2.
Оборотные активы по состоянию на 1.01. 2004 года Сумма по балансу.
1. Материальные запасы 381581
2.Готовая продукция 489946
3.Дебиторская задолженность 12175
4.Денежные средства 252924
5. Прочие 10788971
Итого: 11925597
Следовательно, предприятие на 1. 01. 2004 года имеет большие остатки материальных запасов, готовой продукции.
Находясь в постоянном движении, оборотные активы обеспечивают бесперебойный процесс производства. При этом происходит постоянная и закономерная смена формы стоимости: из денежной она превращается в товарную из товарной – в производственную и вновь в товарную и денежную.
Оборотные активы составляют существенную долю всех активов предприятия и управление ими занимает особое место в работе финансового менеджера. Объектами управления является: степень их ликвидности, состав, структура, величина, источники покрытия, и их структура.
По степени ликвидности различают медленно ликвидную и абсолютно ликвидные оборотные активы.
К медленно реализуемым оборотным активам относятся запасы сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции. Определение величины оборотных средств, необходимых для образования запасов готовой продукции на складе, тесно связано с прогнозированием объемов реализации выпускаемой продукции. При достаточно глубокой проработке вопросов сбыта готовой продукции ее накопление на складе может быть минимальным. Финансовый менеджер на основе анализа конъюнктуры рынка должен разработать прогноз о предполагаемых продажах на ближайший период.
Менее ликвидные запасы могут состоять из запасов сырья, материалов. Поэтому задачей менеджера является определение оптимальной величины запасов, необходимых для обеспечения бесперебойного производства и реализации продукции. Банк должен исходить из запланированного объема производства и хранения запасов сырья, и материалов, потери от порчи и снижения качества, степень риска в случае изменения производственной программы, изменения цены в зависимости о закупаемой партии и других факторов.
К быстро ликвидным относятся оборотные активы в виде дебиторской задолженности, поскольку она достаточно быстро трансформируется в денежные средства, которые покупатели должны предприятию. В наличные денежные средства она превращается через определенный срок.
Дебиторская задолженность может быть представлена:
1.Дебиторская задолженность по основной деятельности;
2.дебиторская задолженность по финансовым операциям;
3.авансы служащим;
4.средства на депозитах.
На уровень дебиторской задолженности влияют множество факторов, как объективного, так и субъективного характера.
К объективным можно отнести экономические условия, в которых осуществляется предпринимательская деятельность.
При управлении дебиторской задолженностью следует учитывать, что часть ее может быть не оплачена, в результате нарушения взаимных обязательств предприятий.
Наиболее ликвидная часть текущих активов являются ценные бумаги, которые представляют собой краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации.
К абсолютно ликвидным относятся денежные средства на счетах и на счетах банков. В составе оборотных средств учитываются денежные средства, предназначенные для текущих денежных платежей.
Одно из направлений проверки банка является управления финансами предприятия. Полная оценка финансового состояния предприятия невозможна без анализа его денежных потоков. Данное направление в финансовом менеджменте взято из зарубежного опыта.
В настоящее время большинство предприятий (80%) имеют недостаток оборотных средств. Одна из задач управления денежными потоками, на основе зарубежного опыта, заключается в выявлении взаимосвязи между потоками денежных средств и прибылью, т.е. является ли полученная прибыль результатом эффективных денежных потоков или это результат каких либо других факторов.
Существует такие понятия, как «движение денежных средств» и «поток денежных средств».
Под движением денежных средств понимают все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Поток денежных средств связан с конкретным периодом времени и представляет собой разницу между всеми поступившими и выплаченными предприятием денежными средствами за этот период.
Движение денег является первоосновной, в результате чего возникают финансы, т.е. финансовые отношения, денежные фонды, денежные потоки......