Кредитная политика коммерческого банка и её реализация

Содержание

1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка

2 Анализ реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

2.1 Практика применения политики банков второго уровня РК
2.2 Условия и политика кредитования АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

3 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики
коммерческого банка

3.1 Методы управления кредитным риском и совершенствование
работы банка с проблемными кредитами
3.2 Совершенствование кредитной стратегии коммерческого банка


Заключение
Список использованной литературы
Приложения
В соответствии с долгосрочной стратегией развития «Казахстан-2030», одним из семи национальных приоритетов является экономический рост, без которого мы не сможем финансировать школы и больницы, не сможем защитить общество от коррупции и преступности. Поэтому этот приоритет будет одним из самых важных и сегодня, и завтра, и в течение следующих тридцати лет. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической жизни страны.
Республика Казахстан, как и другие страны ближнего зарубежья, испытала мировой финансовый кризис. Банковский сектор Казахстана на современном этапе находится в стадии кризиса ликвидности. Среди банковских систем СНГ наша банковская система являлась наиболее стабильным. Этому свидетельствовало опережении Казахстана среди стран СНГ по уровню развития банковского сектора на последние несколько лет.
Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка обусловлен недостаточным развитием данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового подхода к организации банковского обслуживания клиентов в условиях рыночной экономики. С переходом к рынку проблема развития банковского кредита, в плане совершенствования банковского обслуживания клиентов приобрели особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов. Во-первых, изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Во-вторых, в условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика). В-третьих, развитие кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. В-четвертых, социально-экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение сферы и повышение качества банковских кредитных услуг клиентам. Осознание обществом того факта, что банковский сектор нашей экономики находится в стадии кризисных ситуаций, как с точки зрения ликвидности, так и финансовой устойчивости предопределило необходимость разработки целостной теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с заемщиками, определения перспектив развития банков, в частности, в направлении повышения качества кредитного обслуживания клиентов.
В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы. Таким образом, разработка практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является важной проблемой, решение которой позволит обеспечить устойчивое обслуживания клиентов в современной кризисной ситуации в Казахстане и создать механизм для гармонизации этой системы с международной признанной практикой кредитования.
Цель исследования состоит в анализе теоретических и практических основ кредитной политики коммерческого банка, выявлении недостатков, выработать рекомендации по их устранению, а также предложить мероприятия по обеспечению положительного роста банковского сектора в перспективе.
В процессе работы по анализу кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:
 определить понятия "кредитная политика" и раскрыть ее сущность, функции и роль;
 проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих;
 определить принципы формирования кредитной политики банка;
 проанализировать современную условию и политику кредитования банками второго уровня в РК;
 проводить анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
 определить пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее практической реализации.
Объектом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, т.е. стратегия и тактика банка по привлечению и кредитования клиентов.
Структура дипломной работы состоит из: введения, 3 глав и заключение.
В 1 главе рассматривается теоретические основы кредитной политики коммерческого банка, вторая глава посвящена анализу реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский Банк», третьей главе работы рассматривается проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.







1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка


В современной казахстанской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции "кредитная политика". Что же такое политика? Политика (от греч. politike — искусство управления государством) тракту-ется обычно как общественная деятельность. В "Русском толковом словаре" (также как, впрочем, и в словаре С.И. Ожегова) дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в области внутренней жизни страны и международных отношений, а также деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ действий кого-н., направленных на дости-жение каких-н. целей.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредит-ных операций.
В трактовке кредитной политики можно встретить и в современную западную литературу. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Эго способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.
Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.
Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика — это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его полу-чения (займы).
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает центральный/национальный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политики. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия - кредитная политика.
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и так¬тику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвес¬тированию в части кредитования клиентов банка. Предметной сторо¬ной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с по¬зиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика - это страте¬гия и тактика банка в части организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к теории вопроса.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения кредитной политики коммерческого банка во взаимо-отношениях с населением в следующей логической цепочке.

Таблица 1. Формы кредита

Базис Формы кредита (по субъектам кредитной сделки)

Надстройка
Кредит (как экономическая категория) приобретает формы: Ростовщический Коммерческий Банковский Государственный Потребительский Ипотечный Личный/частный Международный Банковский потребительский кредит (прямой и косвенный) Государственный кредит Ипотечный кредит Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

Как мы уже отмечали, кредитная полити¬ка - это сложное явление. Исследование его содержания необходи¬мо проводить по разным на-правлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресур¬сов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стра¬тегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денеж¬ных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаи-мосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реа¬лизации в историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку меняется содержание и формы проявления кре¬дитной политики.
В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объектив¬ных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъектив-ные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в об¬ласти организации кредитных отношений). Процесс формирования и использо¬вания кредитной политики в прикладном аспекте выражается в со¬временных условиях перехода к рынку в разработке банками соот¬ветствующих документов (руководство по кредитной политике, биз¬нес-план, маркетинговый план).
Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности).
С нашей точки зрения функ¬ции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специ¬фические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная поли¬тика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денеж¬ных средств в банки и их рациональное использование. Возмож¬ность для клиента банка получить дополнительный доход на сред¬ства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиен¬та воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заем¬щика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с макси¬мальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с отно¬сительно невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная поли¬тика позволяет контролировать процесс привлечения и использова¬ния кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приори¬тетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Роль кредитной политики банка заключается в определении при-оритетных направлений развития и совершенствования банковской дея-тельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффектив¬ности.
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе раз¬вития банка стратегии и тактике. Решения стратегических и такти¬ческих вопросов кредитования клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что ос-новные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать:
 анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;
 максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты;
 оптими¬зацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом (ссудами и займами).
Кредитная стратегия банка в этой связи требует проведения глубокого анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуа¬ции, нам пред-ставляется, что коммерческим банкам можно было бы рекомендовать сле-дующие основные направления анализа:
 отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персона¬ла в области проведения кредитной политики);
 оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
 ценообразование с учетом степени риска;
 диверсификация операций банка: по секторам экономики, реги-онам, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кре¬дитный риск банка. Чем более тщательно банк проводит поли¬тику диверсификации, тем больше он ограничивает, снижает спе¬цифический (внутренний) банковский риск. Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не может быть диверсифицирован;
 создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответст¬вии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
 тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития выбранных банком.
При этом внешняя политика коммерческого банка в части орга¬низации кредитного процесса должна конкретизировать:
 как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих фак-торов, он накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в депозиты и предоставлению ссуд);
 какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспек-тивными для кредитования (и в каких объемах), а какие - абсо¬лютно неприемлемыми;
 каким минимальным требованиям должны удовлетворять потен-циальные заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
 какие ограничения накладываются на процесс кредитования ис-ходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний ак¬ционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
 структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
 формирование состава и полномочия кредитного комитета;
 процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
 уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
 показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от критериального уровня;
 кредитные технологии, которые банк считает для себя обяза-тельными;
 требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.

1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его лик¬видности и доходности.
Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые для государственной кредитной политики цен¬трального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.
Принципы кредитной политики банка стимулируют экономи¬ческую заинтересованность субъектов кредитных отношений в на¬илучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в мас¬штабах всего народного хозяй-ства. Основной задачей кредитной политики банка является обеспечение использования кредита в со¬ответствии с его сущностью. Таким образом, кредитная политика выступает в качестве способа реализации ее принципов. Притом качество кредитной политики определяется, прежде всего степенью выполнения принципов ее обуславливающих.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сфор¬мированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей сте¬пени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. А следовательно, только науч¬но-обоснованная кредитная политика в идеале является оптималь¬ной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка (как цен-трального, так и коммерческого).
Специфическими принципами кредитной политики коммерческо¬го банка, с нашей точки зрения, являются: доходность, прибыль¬ность (по-скольку основной целью функционирования любого ком¬мерческого банка является получение максимально возможной при¬были), а также безопасность, надежность (т.к. банк стремится по¬лучить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).
В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи оче¬видно возникает проблема оценки эффективности кредитной поли¬тики, критериев эффективной кредитной политики коммерческого банка. Выбор гибкого варианта в отношениях с клиентом — посто¬янная забота экономистов банка, предпосылка успешной работы и основа для оценки их деятельности.
Широкий комплекс возможностей при регулировании кредит¬ных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кре¬дитной по-литики.
Таким образом, с нашей точки зрения, в наиболее общем виде оптимальную кредитную политику коммерческого банка можно опре¬делить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходнос¬ти). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики. Очевидно, что разрабатывая кре¬дитную политику банка, исходят из стратегических и тактических це¬лей. Действительно, приоритеты в дея-тельности банка в целом и его кредитной политики, в частности, заключаются в обеспечении без¬опасности, надежности и прибыльности кредитных операций. В целом, как нам представляется, соблюдение именно этих принципов кредитной политики коммерческого банка можно счи¬тать критериями эффективной, оптимальной кредитной политики.
В теоретическом плане следует различать оптимум статический и динамический. Статический оптимум связан с определением, напри¬мер» уровня развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг, достигнутых при имеющихся у банка ресурсах - трудовых, материальных, финансовых, а динамический — предус¬матривает разработку этих же параметров в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум определяется Обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нуж¬ную информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре источников средств и инвестиций. Однако этого недоста¬точно для выбора наилучшего варианта, поскольку в отчетном ба¬лансе нет альтернативы. Отсюда необходимость разработки плано¬вого документа (бизнес-плана, маркетингового плана, планового документа по кредитной политике), который лежит в основе дея¬тельности любого субъекта экономики, включая банки. Примени¬тельно к деятельности банка исследование кредитной политики ком¬мерческого банка определяет направления анализа его работы, в числе которых:
1) оценка качества клиента, уровня его кредитно - и платежеспособно-сти;
2) продолжительность периода кредитования (предоставления и погашения ссуды);
3) цена кредита, уровень про¬центной ставки;
4) специальные условия, например, льготы;
5) уро¬вень расходов, связанных со взысканием ссуд.
Можно предположить, что оптимальная политика коммерческого банка - это полшпика, в результате которой доходы банка, его при¬быль стремятся к бесконечности, а затраты и риск - к минимуму.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность». В целом под кредитоспособностью понимали:
 с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
 с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, при-нимали во внимание такие факторы:
 правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
 моральный облик, репутация;
 наличие обеспечительного материала ссуды;
 способность заемщика получать доход.
Моральному облику клиента уделяется особо большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д.
Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия».
Тем не менее, большинство экономистов того времени при рассмот-рении вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения заемщиков дохода. Возвращаясь к основному понятию, можно сказать следующее. Платежеспособность – эта способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от этого Кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения:
 выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
 гарантия другого банка или другого предприятия;
 страховые возмещения.
Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.
Существует следующие способы оценки кредитоспособности:
 на основе системы финансовых коэффициентов;
 на основе анализов денежных потоков;
 на основе анализов делового риска.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.
Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:
 коэффициенты ликвидности;
 коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
 коэффициенты финансового левеража;
 коэффициенты прибыльности;
 коэффициенты обслуживания долга.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков. Недостатки вышеизложенного способа в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).
Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Деловой риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Принцип доходности, который находит выражение в наращива¬нии прибыли, на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или быть завуалированным, когда, напри¬мер, тактические цели банка не совпадают с общей целью).
Для максимизации прибыли от проведения банковской полити¬ки (в т.ч. депозитной, кредитной, процентной и др.) банк должен применять системный подход, т.е. использовать все элементы бан¬ковской политики в единстве, во взаимосвязи, варьируя инстру¬менты по их реализации до тех пор, пока не будет найдено опти¬мальное решение. В частности, в области кредитной политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредит¬ной политики коммерческого банка (в том числе: экономических нормативов и прочих требований со стороны Национального Банка , других органов банковского надзора, а также внутрибанковских норм: ми¬нимальный уровень кредитоспособности потенциального заем¬щика приемлемый для банка, срок кредитования (период от пред¬оставления и до погашения ссуды), политика стимулирования сво¬евременного или досрочного погашения ссуды; специальные усло¬вия и уровень затрат банка, связанных с обеспечением погашения ссуды и др.).
Таким образом, эффективной, оптимальной кредитная политика банка может быть только в том случае, если она построена с учетом принципов кредитной политики и обеспечивает их реализацию на практике. Аналогичные подходы используются при определении оптимальной депозитной политики (уровень привлечения средств в депозиты на счета от-крытые в банке), валютной политики (в части привлечения и размещения средств на началах возвратности), про¬центной политики, во многом определяющей и испытывающей вли¬яние кредитной политики коммерческого банка.
Влияние кредитной политики банков на экономику страны в целом, как отмечалось, может быть как положительным, так и не¬гативным. В одних случаях оно создает благоприятные условия для развития производительных сил, в других — тормозит, снижая тем¬пы роста производства.
Эффективная (оптимальная) кредитная политика оказывает бла-готворное влияние на развитие экономики, но для воплощения ее в жизнь, для достижения основных целей и применения всего ком¬плекса методов, содержащихся в арсенале кредитной политики, не¬обходима определенная целенаправленная деятельность. Итак, приведенные выше рассуждения позволяют показать об¬щий подход к разработке концепции оптимальной политики банка, однако для ее практической разработки потребуется более глубокий анализ, в основе которого — все многообразие факторов, обуслов-ливающих эффективность кредитной политики коммерческого банка, о чем речь пойдет ниже. Здесь же мы лишь подчеркнем, что эффек¬тивность, оптимальность кредитной политики банка следует, с нашей точки зрения, рассматривать с учетом следующих основных критериев, в основу которых положены принципы кредитной поли¬тики: адекватности риск-менеджмента для обеспечения оптималь¬ного для коммерческого банка соотношения доходности и ликвиднос¬ти на данном историческом этапе его развития. При этом анализи¬руя эффективность кредитной политики на уровне коммерческого банка, важно иметь в виду, что в целом (на макро- и микроэкономи¬ческом уровне) кредитная политика только тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены интересы Общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.
Кредитная политика (в широком смысле как единство депозит¬ной и кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в отрыве от процентной политики коммерческого банка.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвес¬тиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне про¬центная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных темпов развития экономики.
Проведение политики на макроэкономическом уровне, как пра¬вило, осуществляет центральный банк страны. Процентная полити¬ка Национального Банка определяется целями и задачами денежно-кредитной по¬литики государства, а последняя в свою очередь - процессами, про-исходящими в экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее развития.
Цели же процентной политики на микроэкономическом уровне трудно определить однозначно. Кажущееся наиболее простым опре¬деление состоит в том, что процентная политика конкретного ком¬мерческого банка призвана обеспечить максимальную в существующих условиях рентабельность банка, следовательно, она должна быть направлена на максимизацию операционных доходов и мини¬мизацию операционных расходов. Однако, очевидно, что банк до¬лжен заботиться о достижении рентабельности не только в краткос¬рочном, но и долгосрочном аспекте. Понимая это, наиболее дальновидные банки стремятся не ко всемерному "выжиманию" доходов, а к созданию и расширению круга постоянной клиентуры, оказы¬вают помощь в укреплении экономического положения клиентов, развитии их деловой активности. Более того, по разным причинам все коммерческие банки рассматривают максимизацию рента¬бельности в качестве императива организации своей деятельности. Поэтому процентную политику, проводимую на уровне коммерческого банка, в общем виде можно определить как стратегию и тактику бан¬ка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.
Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уров¬нем процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассив¬ным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассив¬ным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в ссуду. Что же касается срока ссуды, то в условиях инфляции клиенты предпочитают пользоваться краткос¬рочными ссудами и уровень процентных ставок по ним значитель¬но превышает уровень ставок по долгосрочным ссудам. Это объяс¬няется в первую очередь причинами общего характера: социально-экономической и политической нестабильностью, инфляционными процессами, что ориентирует клиентов на инвестиции в торговлю, посредническую деятельность и другие проекты и сферы деятель¬ности, которые гарантируют быстрый оборот капитала и высокую норму прибыли.
Степень надежности клиента, его платежеспособность также от-ражаются на размере процентных ставок по ссудам, однако зависи¬мость при этом существует обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По пассивным операциям также осу¬ществляется дифференциация процентных ставок в том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономичес¬кой защищенности малоимущих слоев населения.
На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка). Вид предос¬тавляемой ссуды (обеспеченная или необеспеченная, долгосрочная или краткосрочная и г д.); тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на уровень процентной ставки банка.
Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают общие и частные факторы, влияющие на выбор определен¬ной процентной ставки и ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставки в банковского процента: вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние исторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их клиентами перспектив развития и другие. При рассмотрении вопроса установления процентных ставок по и депозитам населения следует учитывать, что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения — это часть привлеченных кредитных ресурсов, а следовательно, всякое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и конкурентоспособность на рынке бан¬ковских операций и услуг.
Ключевыми элементами эффективного управления кредитами яв-ляются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
В условиях, когда на банковском рынке идет жесткая борьба за "пассивы", привлечение клиентов от любого банка, а от развиваю¬щегося особенно, требуется максимум изобретательности и разнооб¬разия в предлагаемых услугах.
Вместе с тем, следует подчеркнуть, что рост ставок не может быть безграничным, так как существует определенный предел - так называемая верхняя граница ссудного процента. С позиций банка-заемщика ее определяют реальные финансовые возможности ком¬мерческого банка. С точки зрения клиентов- заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий, экстренная потребность в средствах и уровень доходов (или сбережения) индивидуальных клиентов. Заемщик, воспользовавшись кредитом, должен не только вернуть ссуду и заплатить проценты по ней, но и получить доход. При этом норма прибыли у предприятий должна быть не меньше вещественно-среднего уровня. Поэтому процентная ставка, как правило, устанавливается с таким расчетом, чтобы дать заемщику возможность получить такую прибыль (при условии его эффективной работы). Если же ставка процента до такой степени высока, что его выплата поглощает всю прибыль, то использование кредита стано¬вился нецелесообразным для заемщика.
Построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе вышеназванных принципов, которая (полити¬ка) должна предусматривать: во-первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады; во-вторых, получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую дея¬тельность банка в целом; в-третьих, обеспечение гарантий социаль¬но-экономической защищенности вкладчиков. Очевидно, что для достижения поставленных задач необходим комплекс мер.
В целях совершенствования процентной политики коммерческо¬го банка по депозитам следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося напряженного положения со сбалансиро¬ванностью денежных доходов и расходов населения, а также наличия значительных денеж¬ных средств в тезаврации необходимо усилить стимулирование ста¬бильного и длительного хранения сбережений. Во-вторых, учиты¬вая снижение покупательной способности тенге и, соответственно, обесценение сбережений населения в условиях инфляции, необхо¬дима индексация средств населения во вкладах в банках. При этом реальная процентная ставка по вкладам включает собственно про¬цент, обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный процент, обеспечивающий сохранение реальной сто¬имости вложений. В-третьих, при совершенствовании процентной политики банка важно принимать во внимание рост и дифферен-циацию доходов населения. На современном этапе создаются пред¬посылки для активизации механизма социального контроля и на основе предотвращения негативного влияния роста инфляции на сбережения, осо-бенно для пенсионеров, молодежи и других ма¬лообеспеченных групп населе-ния.
Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий яв-ляется определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть так-же достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее. В ре¬зультате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще бо-лее насущной задачей.
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением рис-ком, - является одним из важнейших элементов общей полити¬ки банка. Цели этой политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме, например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе определения цены кре¬дита особое значение необходимо придавать анализу следующих фак¬торов:
 риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиен¬том;
 агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упроче¬ния собственных позиций на рынке);
 конкуренция (по каким категориям ссуд банк считает для себя целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурен-тами при определении цены на свои операции и услуги);
 категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отноше¬ний с клиентом; получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по ссудам и уровень дифференциации процентных ста¬вок для постоянных и потенциальных клиентов);
 прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые уровни прибыльности, обычно как рентабельность ка¬питала (ROE) и рентабельность активов (ROA). Причем связи клиента с банком рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент приносит банку значитель¬ный доход, например, в форме доходов по валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих целей и ведется картотека кредитной информации — надежная, эффективная система учета отношений с каждым клиентом);
Целью кредитной политики, являются: обеспечение высоких доходов акционерам от инвестиций, поддержание ликвидности, диверсификация риска, гарантия единства политик и процедур, соблюдение законов и нормативов, удовлетворение потребностей республики в займах.
Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования займов по целевому назначению. Займы предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов, вексельным обращением, выкупом государственного имущества, а также на промышленное и гражданское строительство, потребительские и другие нужды. Заемщиками (получателями займа) могут выступать юридические лица и граждане Республики Казахстан. Юридические лица других государств, нерезиденты Республики Казахстан пользуются в отношении займа теми же правами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан, руководствуясь при получении займа нормативными актами Национального банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, регламентирующими вопросы денежно-кредитной политики. Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Рес-публики Казахстан.
К нежелательным займам относятся:
 займы, обеспечиваемые акциями небольшого предприятия, которые не котируются на рынке ценных бумаг (биржи и внебиржевом рынке), если это является единственным источником обеспечения;
 займы физическим, юридическим лицам, чья благонадежность или гражданская состоятельность вызывают сомнения;
 займы на предметы и объекты узкоспецифического назначения, не пользующиеся широким спросом;
 займы кандидатам на политические посты или политическим организациям;
 займы, обеспечиваемые имуществом и имущественными правами, запрещенными Залоговой политикой Банка к принятию в залог;
 займы на покрытие расточительности и убытков;
 займы на покупку нелистинговых ценных бумаг;
 займы на уплату всех видов страховых взносов и платежей;
 займы на покрытие налоговых платежей, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;
 оплата непроизводительных расходов (пени, штрафы, неустойки и т. д.);
 проведение ломбардных операций;
 производство или поставка оружия, другие подобные виды деятельности;
 экологически вредные производства.
Для размещения средств на кредитном рынке, Банк использует как собственные деньги, так и привлеченные во вклады деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, займы и вклады, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источ-ники ресурсов, пригодных для кредитования.
В случаях, когда при кредитовании крупных целевых программ Банк не может полностью удовлетворить заявку заемщика из-за ограничений, связанных с необходимостью поддержания установленных экономических нормативов, а отказ в предоставлении займа невыгоден сторонам, может быть использован принцип консорциального кредитования (синдицированное кредитование) путем концентрации ресурсов нескольких банков и на условиях солидарной ответственности в соответствии с рекомендациями Национального банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Кредитная политика направлена на обеспечение последовательной реализации стратегических целей Банка. Реализация кредитной политики подразумевает предоставление займов в приоритетные отрасли, характеризующимся динамичным ростом и благоприятными перспективами развития. В настоящее время таковыми являются:
1) в области коммерческого кредитования (пополнение оборотных и основных средств)
 развитие малого и среднего бизнеса в сфере: торговли, производ-ства и т. п.;
 оптовая и розничная торговля;
 промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство то-варов народного потребления;
 здравоохранение;
 производство и переработка сельскохозяйственной продукции (преимущественно растениеводство).
При финансировании оборотных средств, т. е. разрывов платежного баланса торговых и производственных предприятий, при недостатке средств на расчетном счете, краткосрочных коммерческих операциях, в т. ч. связанных с внешнеэкономической деятельностью, ускорении оборота активов предприятий в качестве страховки при задержке платежей поставщиков, покупке товаров, комплектующих, расходных материалов, закуп материалов, сырья, оплату выполненных работ и услуг, выплату заработной платы, погашение кредиторской задолженности, перечисление текущих платежей в бюджет и внебюджетные фонды наибольший интерес могут представлять следующие группы:
– предприятия оптовой и розничной торговли для увеличения оборота;
– производственные предприятия, производящие продукцию для конечного потребителя для увеличения оборота;
– производственные предприятия в целом, в целях выплаты заработной платы или покрытия дефицита, возникающего при стабильном функционировании предприятия в силу структуры денежного потока.
– дистрибьюторы;
– импортеры.
А именно:
– оптовые торговые предприятия фармацевтики;
– предприятия строительного комплекса;
– оптовые торговые предприятия, реализующие продукты питания;
– оптовые торговые предприятия, реализующие бытовую технику;
– автомобильные дилеры, реализующие автомобили производства ближнего и дальнего зарубежья.
В рамках кредитования основных средств предусматривается финансирование на приобретение и ремонт недвижимости, автотранспорта, оборудования для увеличения производственных мощностей предприятия, освоения выпуска новой продукции и в целом развития бизнеса.
Кредитование на пополнение основных средств предусматривает следующие группы приоритетных отраслей:
 развитие малого и среднего бизнеса в сфере торговли, производства и т. п.;
 оптовая и розничная торговля;
 энергетика;
 связь;
 транспорт;
 производство товаров народного потребления;
 строительство и производство строительных материалов;
 здравоохранение;
 текстильная и швейная промышленность;
 целлюлозно-бумажная промышленность;
 производство нефтепродуктов;
 металлургическая промышленность и производство готовых металлических изделий;
 производство и переработка сельскохозяйственной продукции (зерновых культур, сахарной свеклы, хлопка, шерсти и др.).
2) в области инвестиционного кредитования:
 финансирование проектов развития производства товаров повседневного спроса;
 финансирование долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам качества;
 финансирование проектов по созданию и модернизации производ-ства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми по-ставками сырья и комплектующих изделий;
 финансирование проектов с использованием финансового лизинга оборудования;
 финансирование проектов по созданию новых, а также модерни-зации и реконструкции существующих импортозамещающих производств;
 финансирование проектов, формирующих цепочки технологически связанных производств с высоким уровнем добавленной стоимости и перспективные с позиции выхода на мировые рынки;
 финансирование рентабельных проектов, предлагаемых к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.
С целью разделения рисков в данном направлении возможно синдицированное финансирование инвестиционных проектов долгосрочного характера с другими банками и учреждениями.
Основными объектами инвестиционного кредитования являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды, которые включают в себя все затраты на новое строительство, реконструкцию производства, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение основного технологического оборудования, машин, инвентаря; приобретение автотранспортных средств; приобретение объектов недвижимости с целью организации производства (услуг, торговли), размещения офисов.
Возможные кандидаты:
– Предприятия негосударственной формы собственности
– Предприятия преимущественно с долей государства не более 49% или государственные предприятия, находящиеся в процессе приватизации;
В том числе:
– Малые и средние предприятия;
– Предприятия способные осуществить приемлемый инвестиционный проект в соответствии с разработанным бизнес-планом.
Приоритетными отраслями инвестиционного кредитования являются:
– производство тканей, текстильных изделий, обуви; производство бумаги и картона; издательское дело; производство минудобрений, агрохимических продуктов, красителей, лаков и красок, пластмасс; фармацевтических и фотохимических препаратов; изделий из пластмассы; стекла, стекловолокна; керамических изделий, кирпичей и других стройматериалов из глины; добыча угля, нефти и газа; выращивание зерновых;
– производство изделий из стали и чугуна; чугунное и стальное литье, литье легких и цветных металлов; производство металлоконструкций, металлических резервуаров; порошковая металлургия; производство механического оборудования; двигателей и турбин; насосов; сельхозмашин; машин для металлургии, строительства, переработки сельхозпродуктов и для текстильной промышленности; бытовых приборов;
– производство электронно-вычислительной техники; оборудования для связи; медицинского оборудования; автотранспорта; ремонт и производство судов; производство локомотивов, трамваев, велосипедов, мотоциклов; производство мебели, спорттоваров; обработка отходов (в частности, металлолома); строительство дорог, морских и речных сооружений;
– гостиничный бизнес; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов различными видами транспорта; а также услуг по приему и доставке почтовых отправлений и денежных переводов.
Также в рамках инвестиционного кредитования возможно проектное финансирование связанное с:
 развитием новых производств в рамках действующих предприятий;
 организацией и расширением деятельности по предоставлению различных видов услуг;
 финансированием предприятий-экспортеров.
Отличительными признаками проектного финансирования от инвестиционного является то, что единственным возможным источником погашения займов служит выручка от реализации продукции, генерируемой самим проектом. Текущая деятельность либо отсутствует, либо ее масштаб несопоставим с потребностями в финансировании.
Характерные черты:
 для реализации проекта создается новое предприятие (в том числе в целях получения льгот, предусмотренных законодательством);
 текущее финансовое положение предприятия не имеет столь принципиального значения, как при традиционном кредитовании;
 основной элемент финансового анализа – потоки наличности, создаваемые в будущем.
 обеспечение в виде залога активов проекта или недостаточно, или оно неликвидно;
 кредитор вернет свои деньги лишь при успехе проекта и его способности генерировать наличность в достаточном для погашения долгов количестве.
Возможность регресса на Заемщика (его учредителей) и спонсоров проекта или практически отсутствует, или сильно ограничена, т. е. у Банка нет возможности переложить риск неуспешной реализации проекта на третьих лиц или отнести его за счет вторичных источников погашения займа.
Проектному финансированию присуще стремление кредиторов «разложить» риски проекта на максимальное число его участников.
Необходимым условием кредитования проектов является наличие у потенциального заемщика соответствующего обеспечения, гарантирующего возврат кредитных ресурсов.
3) в области документарных кредитных операций:
 предоставление гарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками-партнерами;
 авалирование векселей клиентов.
Кроме того, в целях учета особенностей денежного оборота заемщиков и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию займов приоритетом является дальнейшее развитие новых видов кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика.
В процессе управления кредитной деятельностью коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
разработка целей и задач кредитной политики банка;
создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
изучение финансового состояния заемщика;
изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
разработка и подписание кредитного соглашения;
анализ рисков невозврата кредитов;
кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо оптимизировать и отладить кредитную политику.
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. По состоянию на 01/01/2010 года в Казахстане работают 37 банка второго уровня, в том числе 19 банков с иностранным участием, 1 банк со 100 % участием государства в уставном капитале.
Показатели соотношения банковского сектора к ВВП (валовый внутренний продукт) приведены в таблице 2.

Таблица 2. Показатели соотношения банковского сектора к ВВП....