Методологические основы формирования кредитной политики

Содержание
1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ КОНЦЕПЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ПРЕОБРАЗОВАНИЙ
1.1 Методологические основы формирования кредитной политики
1.2 Цели кредитной политики как стратегии и тактики банков второго уровня и факторы, ее определяющие
1.3 Особенности и формы проявления кредитной политики банка в условиях рыночной экономики
2 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ВТОРОГО УРОВНЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
2.1 Современное состояние кредитной политики банков второго уровня Казахстана
2.2 Кредитная политика банков Южно-Казахстанской области 45
2.1 2.3 Кредитная политика банка второго уровня как стратегия и тактика в процессе кредитования населения (на материалах АО ШФ «Народный банк Казахстана»)
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ СОВРЕМЕННОГО КАЗАХСТАНА
2.4 3.1 Секьюритизация кредитных портфелей банков второго уровня на современном этапе развития экономики Казахстана
3.2 Особенности и пути совершенствования действующей практики управления кредитным риском казахстанскими банками
В последние годы в Республике Казахстан был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальный преобразований в банковской сфере. Смысл их заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, т.е. проведении новой банковской (в т.ч. кредитной) политики.
Глава Государства Н.Назарбаев выступая 6 марта 2009 года на совместном заседании палат Парламента с Посланием народу Казахстана подчеркнул, что «Казахстан стал одним из первых государств в мире, оперативно отреагировавших на нарастающую турбулентность мировой экономики и приступивших к реализации опережающих мер. Чтобы сохранить стабильность финансовой системы мы предоставили банкам дополнительную ликвидность. Это было сделано для обеспечения экономической активности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий. Была увеличена сумма гарантированного возмещения по вкладам физических лиц с 700 тысяч до 5 миллионов тенге. Государство помогло снизить риски банковского сектора, связанные с внешним заимствованием и достаточностью собственного капитала».[1]
В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывавшие, порой, потребности клиентов, да и самих банков. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Между вышеперечисленными моделями экономики лежит достаточно продолжительный переходный период. В основе функционирования хозяйства в такой период – закономерности, во многом отличные от присущих как централизованной, так и рыночной экономике. Это порождает необходимость исследования вопросов формирования кредитной политики в переходный период, становления новых подходов и механизмов формирования кредитной политики банков второго уровня (БВУ) во взаимоотношениях с населением, а также активной практической деятельности в этом направлении [13].
В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики банков второго уровня на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования банков второго уровня и банковской системы. Практически отсутствует анализ конкретного опыта формирования кредитной политики банков второго уровня во взаимоотношениях с населением, а также возможностей его использования в Казахстане.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики банков второго уровня является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания населения, адекватной современной экономической ситуации в Казахстане, создать механизм гармонизации этой системы с международно признанной практикой обслуживания населения, а также существенно повысить его качество.
Основной целью исследования является разработка теоретического и методологического аппарата формирования и осуществления оптимальной кредитной политики банков второго уровня в условиях перехода Казахстана к рыночной экономике.
В процессе написания дипломной работы были поставлены следующие задачи:
- определить методологические основы формирования кредитной политики (дать анализ понятия «кредитная политика», раскрыть ее сущность, функции и роль; проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики банков второго уровня с учетом факторов, их определяющих);
- исследовать особенности и формы проявления кредитной политики банка в условиях рыночной экономики (выявить взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской политики; разработать концепцию формирования оптимальной кредитной политики банков второго уровня во взаимоотношениях с населением);
- сформулировать положения, определяющие кредитную политику банка второго уровня как стратегию и тактику в процессе кредитования населения;
- разработать основы комплексного подхода в процессе управления рисками банка при кредитовании населения;
- определить перспективы развития кредитования населения в Казахстане.
Теоретическую и аналитическую основу работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитный аспекты экономической политики государства, основы функционирования банков второго уровня, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литературы, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, а также международная практика, рекомендации зарубежных исследователей деятельности банков второго уровня.
Информационную базу исследования составляют материалы банков второго уровня и других кредитных институтов Казахстана и зарубежных стран, казахстанская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство Казахстана и промышленно развитых стран [12].



1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ КОНЦЕПЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКА В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ПРЕОБРАЗОВАНИЙ

1.1 Методологические основы формирования кредитной политики

Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска.
Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движение ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа. В данной работе мы рассматриваем эти два разных проявления кредита на практике как единство противоположностей, две разновидности одного целого, каким является кредит. Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель – максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.
Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитную политику банков второго уровня в широком смысле с учетом его депозитной политики, так как в противном случае исследователь неминуемо столкнется с проблемой обоснования приоритетов. Ведь не случайно кредитный процесс можно исследовать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика. В основе предоставления ссуды или получения займа лежит единая родовая основа – возвратное движение стоимости.
В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим «кредитная» политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика – это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы). При этом в данной работе основное внимание уделяется анализу кредитной политики банков второго уровня во взаимоотношениях с населением [11].
Кредитная политика как целое, однако, проявляет себя через совершенно разные операции – собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по организации и роли в экономическом процессе).
Итак, на категориальном уровне (уровне управления кредитом как экономической категорией) политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению займов представляет собой две стороны одного процесса – движение ссуженной стоимости.
Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает центральный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политика. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия – кредитная политика.
Реально на практике банки (центральный и банки второго уровня) проводят денежную, кредитную, процентную, валютную политику. Вместе с тем следует заметить, что кредитная политика – это политика самых разнообразных кредиторов (не только банков, но и кредитных кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и т.п.). Поэтому кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. Если же говорить о банках, то банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих).
Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д.

Банковская политика, ее составные элементы:
- Депозитная политика
- Кредитная политика
- Политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
- Процентная политика
- Валютная политика
- Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
- Политика в области управления рисками банка
- Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
- Политика по управлению персоналом
- Политика по отношению к конкурентам и т.д.

Таким образом, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, кредитная политика банка второго уровня во взаимоотношениях с населением должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.
В современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики банка второго уровня. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).
Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика – это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к теории вопроса.
Исследование кредитной политики целесообразно вести по двум направлениям – это уровень развития, подготовленности, во-первых, объективных основ экономической жизни для естественного использования возможностей кредитной политики как регулятора денежно-кредитных и расчетных отношений политики банков и их клиентов, а во-вторых, субъективного подхода к пониманию необходимости и возможности использования кредитной политики в решении реальных проблем экономической жизни, в том числе и заимствования опыта мировой практики и его адаптации к условиям экономической жизни Казахстана.
Субъективный подход к трактовке кредитной политики практически полностью исключает необходимость и возможность объективного анализа в процессе формирования и использования кредитной политики, что необходимо в силу прямых взаимосвязей кредита, как экономической категории, его конкретных форм и их проявление на практике в процессе реализации банковской политики.
С другой стороны, абсолютизация, преувеличение значимости объективных факторов в процессе формирования и реализации кредитной политики банка второго уровня, гипертрофированное подчеркивание связей кредитной политики с базисом и определение последней в качестве базисно-надстроечной категории, с нашей точки зрения, не соответствует действительности.
Очевидно, что теоретические основы понимания кредитной политики лежат прежде всего в определении сущности таких понятий как «кредит» и «политики», выяснении их взаимосвязей и взаимообусловленности [24].
Во-первых, важно подчеркнуть, что теоретической основой определения политики вообще и кредитной политики, в частности, является понимание политики как надстроечной категории.
Кредит выражает определенные общественные (производственные) отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической категории. По определению К. Маркса, «… совокупность производственных отношений составляет экономическую структуру общества, реальный базис, на котором возвышается юридическая и политическая надстройка, и которому соответствуют определенные формы общественного сознания».
Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.
Итак, модель «кредита вообще», или «кредита в его чистом виде», - это не голая, а предметная абстракция, которая отражает специфичность кредита как самостоятельной экономической категории. Она является теоретической абстракцией, которая, с одной стороны, представляет конкретно-историческую форму кредита, а с другой, - постоянно воспроизводимую элементарную схему кредитных отношений. Поэтому кредитные отношения, которое мы поддерживаем, в ряде случаев прямо регулируются объективными экономическими законами и происходит это с помощью кредитной политики, которая являясь наиболее гибким проводником требований законов, постоянно ищет пути для максимального их осуществления в сфере кредитных отношений.
Анализ логического построения теоретической модели кредитных отношений позволяет выделить три основных уровня исследования, на каждом из которых решаются специфические задачи теории. При этом методологически важно учитывать, что изменения, происходящие в процессе развития кредитных отношений, по-разному проявляют себя на различных уровнях.
Используя диалектический подход, целесообразно рассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательность логических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности к явлениям и затем в действительности, что совпадает с общей логикой восхождения от абстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно, указывая на теоретическую значимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим, что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурные элементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общей системы.
Первая ступень анализа. На основе анализа сущностных черт кредита в современной экономической теории устоялось определение кредита как экономической категории, выражающей определенные производственные (экономические) отношения по поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочности и платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимо исследовать в историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений. Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер, т.е. они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства. В этом смысле каждая форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита, а с другой – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследования является познание сущности кредита в его бытие. Процесс познания на данном уровне развивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к его опосредованности, к пониманию единства сущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.
На поверхности явления практическая реализация кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с население (в узком смысле) принимает форму потребительского кредита. Однако в современной экономической литературе существуют различные подходы не только к пониманию потребительского кредита, но и формы кредита как таковой. Действительно, проведению кредитной политики предшествует формирование научных взглядов и идей о характере и формах кредита, его возможностях и путях воздействия на производство. Как уже было показано выше, на второй ступени анализа кредит исследуется в историческом аспекте. Кредит получает свое выражение в формах, которые, с одной стороны, отражают сущность кредита, а с другой стороны, являются отражением взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметной стороной кредитной сделки.
Критерием истинности наших знаний о кредите, формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа. Наука всегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворения его определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования, чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Многочисленные новые явления экономической жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболее консервативную часть – форму их существования. Соответственно меняются определения и дефиниции, выражающие наиболее существенные черты содержания изучаемого явления.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением в следующей логической цепочке (Таблица 1).
Таблица 1
Кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Базис Формы кредита (по субъектам кредитной сделки) Надстройка
Кредит (как экономическая категория) приобретает формы: Ростовщический
Коммерческий
Банковский
Государственный
Потребительский
Ипотечный
Личный / частный
Международный Банковский потребительский кредит (прямой и косвенный)
Государственный кредит
Ипотечный кредит Кредитная политика банка второго уровня во взаимоотношениях с населением
Основой, определяющей кредитную политику банка во взаимоотношениях с населением, вне всяких сомнений, является банковский потребительский кредит, выступающий, с одной стороны, как форма кредита, т.е. совокупность определенных экономических отношений между банком-кредитором и населением-заемщиком, а с другой стороны, принимающий вид конкретного потребительского займа.
В этой связи очевидной становится взаимосвязь базисной (кредит) и надстроечной (кредитная политика банка второго уровня) категорий, а также их субкатегорий (формы кредита – потребительский кредит и кредитной политики во взаимоотношениях с населением), приобретающих конкретное проявление на практике в виде потребительского займа (Рисунок 1).
Проявление кредитной политики во взаимоотношениях с населением на практике













Рисунок 1.
Третья ступень анализа – это синтез первого и второго уровней исследования. Здесь осуществляется переход от формального к системному образу, в котором аккумулируются все предшествующие моменты исследования. В этой связи нельзя не учитывать, что первая и вторая ступени познания еще не дают окончательной характеристики кредита. Кредит на первой и второй ступенях анализа представлен как бы «в чистом виде». Однако, очевидно, что в реальной действительности «чистых» явлений ни в природе, ни в обществе нет и быть не может. Диалектика развития общества показывает, что само понятие чистоты есть некая узость, однобокость человеческого познания, не охватывающего предмет до конца во всей его сложности. На заключительном этапе исследования кредит выступает в его реально действующих применительно к конкретным историческим условиям функциональных формах, т.е. с учетом всей совокупности реальных условий его функционирования. Вышеприведенные рассуждения позволяют нам констатировать, что конкретным проявлением познания людьми сути кредитных отношений на практике, современного их состояния и перспектив развития с учетом реалий жизни, является кредитная политика.
Логический подход используется при исследовании сущности кредитной политики банка, ее функциональных форм и видов. В связи с общепринятой трактовкой политики как надстроечной категории, кредитная политика рассматривается как надстроечная категория, которая основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит лежит в основе разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Кредит в силу своей объективности оказывает определяющее воздействие на кредитную политику. Схематично это влияние можно представить следующим образом (Рисунок 2).

Формирование и практическая реализация кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением








Рисунок 2

Действительно, кредит определяет кредитную политику банка второго уровня, поскольку кредитные отношения есть объективная основа для разработки кредитной политики конкретного банка второго уровня. Но есть и обратная зависимость. Изучив интересы населения, его потребности банкир может более точно формулировать приоритеты кредитной политики во взаимоотношениях с населением.
Активность (воздействие) кредитной политики по отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита (или новых формах кредита), что несомненно затрагивает и кредит как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению персоналом банка, органами банковского надзора и другими структурами развития общества, становится важной материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности его работы, и напротив – неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его банкротству.
Как мы уже отмечали, кредитная политика – это сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику банка второго уровня во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности и кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку меняется содержание и формы проявления кредитной политики. В условиях планово-распределительной, монобанковской системы кредитная политика рассматривалась в основном на макроэкономическом уровне как общегосударственная политика без учета реальных потребностей банков и их клиентов (отсутствовал маркетинговый подход); банки практически не заботились о поддержании оптимальных, экономически обоснованных соотношений между активами и пассивами; кредитная политика нередко носило формальный характер. В условиях перехода к рыночной экономике появилась настоятельная необходимость исследовать кредитную политику на макро- и микроэкономическом уровне (уровне конкретного банка), поскольку кредитная политика опирается на экономическую основу общества, отражает ее, что предполагает использование маркетингового подхода, риск-менеджмента в работе банков, требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надежности банка, т.е. встает вопрос оптимальности кредитной политики банка второго уровня. С другой стороны, в условиях рынка появляется настоятельная необходимость рассматривать кредитную политику в широком смысле (с позиций банка кредитора и заемщика) и в узком смысле, как стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений). Последние могут устанавливаться государством (в лице НацБанка Республики Казахстан, например), либо отдельными банками и являются результатом их деятельности, хотя и зависят от того конкретного экономического содержания, которое заключено в них. Процесс формирования и использования кредитной политики в прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к рынку в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).
Для характеристики кредитной политики особое значение имеет ее понимание как надстроечной категории и организационной формы, принимающий вид конкретного документа.
Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявление ее сущности). С нашей точки зрения функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке заем (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование займом стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив «дорогие» займы с относительно невысоким уровнем риска).
Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Однако, если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что, по нашему мнению, является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности [5].
Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне – уровне конкретного банка – в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов (в том числе населения). Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережений, прежде всего населения, из непроизводительной в производительную форму; финансирования и кредитования потребностей экономики и населения на неинфляционной основе, т.е. без выпуска в обращение дополнительных денежных средств. Поскольку вопросы обоснования роли кредитной политики на макроэкономическом уровне нашли определенное отражение в советской экономической литературе (например, Финансово-кредитный словарь), считаем необходимым сосредоточить наше внимание на роли кредитной политики в деятельности банков второго уровня, в том числе во взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика банка второго уровня как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики банка второго уровня необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка. Такой подход отличается от общепринятого в экономической литературе тем, что, во-первых, рассматривает кредитную политику в широком смысле с позиций банка кредитора и заемщика, а во-вторых, предполагает изучение использования политики на макро- и микроэкономическом уровне.




1.2 Цели кредитной политики как стратегии и тактики банков второго уровня и факторы, ее определяющие
Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в списке целей/задач банка, составленном в иерархическом порядке.
Основополагающим моментом при разработке банковской политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации. При этом для каждого банка, прежде всего, должны быть ясны его цели.
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками страны во главе с Нацбанком, является поддержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития экономики.
Общая цель банков второго уровня, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика банков второго уровня, как ее элемент, имеют общей целью – получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильности роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества.
На уровне конкретного банка второго уровня его политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка.
Стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего планирования позволяют банкам второго уровня избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.
В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде основные этапы разработки и реализации стратегии банка выглядят так:

Анализ – Диагностика – Цели – Планы - Контроль

Данную методику можно применять к банку в целом или его отдельным подразделениям; ко всем организационным структурам (в том числе небанковским); а также независимо от того, в какой стране или отрасли этот подход применяется [6].
С учетом полученных данных банк разрабатывает концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития, выбранных банком.
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические – действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика банка второго уровня, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка (состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.). Важнейшими среди них мы считаем следующие факторы:
-Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др.
-Влияние денежно-кредитной политики НБ РК и Минфина РК
-Степень независимости центрального банка, участие банков в политической жизни страны и проч.
- Уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.
- Региональная специфика функционирования банка
- Уровень конкуренции
- Уровень цен на банковские продукты и услуги
- Политизированность общества
- Социальная напряженность
- Потребность в ссудах банка его клиентов.
На кредитную политику банка оказывает влияние общее состояние экономики страны, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Это относится к группе внешних рисков (экономических, политических, социальных), не связанных с работой банка или его клиента. Очевидно, что в условиях кризисной экономики банковская система не может быть сильной. Она испытывает на себе все тяготы инфляции, кризиса неплатежей, бюджетного дефицита, падение ВВП, НД и т.д.
Влияние денежно-кредитной политики НБ РК и Минфина РК.
Во многом кредитную политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства. НБ РК проводит государственную политику, используя известные методы денежно-кредитного регулирования экономики: изменение/варьирование официальной учетной процентной ставки; проведение операций на открытом рынке с валютой и ценными бумагами; установление экономических норм и нормативов деятельности банков второго уровня.
Региональная специфика функционирования банка подвержена влиянию: а) сложившихся в регионе отношений между банком и его клиентами; б) специализации банковской деятельности и прибыльности; в) соотношение спроса и предложения на банковские операции и услуги в данном регионе. В настоящее время, когда происходит процесс свободного перераспределения кредитных ресурсов, каждый банк стремится к расширению своей деятельности на рынке, привлекая клиентуру из различных регионов страны и организуя там свои представительства, филиалы и отделения. Например, в РК на сегодняшний день количество филиалов банков второго уровня достигло – 355, количество расчетно-кассовых отделов БВУ – 1023, количество представительств БВУ за рубежом – 10.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.). Во второй группе факторов основными мы считаем:
- Кредитный потенциал банка
- Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
- Стабильность депозитов
- Спектр (гамму) выполняемых операций и услуг
- Обеспечение ссуд
- Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка
- Клиентуру банка
- Качество кредитного портфеля
- Ценовую политику банка
- Уровень риск-менеджмента
Кредитный потенциал банка второго уровня определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий резерв ликвидности банка второго уровня зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого НацБанка Республики Казахстан и уровня ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить минимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Уровень кредитного потенциала банка второго уровня определяется, в свою очередь, следующими факторами: общая величина мобилизованных в банке средств; структура и стабильность депозитов; уровень обязательных резервов в НацБанка Республики Казахстан (в настоящее время нормы обязательных резервов дифференцированы по срокам и суммам в тенговом и валютном выражении); режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка. Эффективность использования средств кредитного потенциала достигается при соблюдении комплекса условий, когда:
- обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
- используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
- достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной кредитной политики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка. Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств и активов банка. Специфичность банковской деятельности и динамика денежных потоков создают реальную возможность для банка осуществлять срочную трансформация средств кредитного потенциала, т.е. предоставлять кредиты в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала. Казахстанский и зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для минимизации риска трансформация целесообразно регулировать активы и пассивы банка по суммам и по срокам.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной и процентной политики банка. При устойчивом спросе на кредиты и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает. В обратной ситуации она падает. Тем самым процентная ставка регулируется не только соотношением спроса и предложения на кредитные ресурсы банка, но и самим фактом платности его ресурсов.
Степень рискованности кредитования определяется в банках второго уровня по: виду банка второго уровня; типу заемщика (по составу клиентов); финансовому положению заемщика; наличию обеспечения или гаранта по кредиту; распределению риска во времени (в т.ч. сроку займа). В зависимости от этих критериев, определяется и процентная ставка по каждому выданному займу.
Действительно, банковские риски, с которыми приходится сталкиваться банкам второго уровня в своей повседневной практике, будут различны в зависимости от вида банка. В специализированном (например, инновационном) банке будут преобладать повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, технология производства продукции которых предполагает, что ее реализация в первое время будет затруднена. Это потребует и особых методов регулирования банковских рисков, в частности, получения гарантий, реализация залогового права и других. В отраслевом банке наряду с прочими необходимо учитывать уровень риска, связанного с экономическим развитием данной отрасли. В этой связи каждый банк должен разработать собственную оптимальную модель управления, регулирования рисков, с которыми он сталкивается постоянно в силу объективных и субъективных причин.
Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, часто являются причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска предоставления крупных кредитов является ограничение их размера. В случаях некритического подхода к выбору клиентов банка, преимущественного кредитования клиентов с неустойчивым финансовым положением, возрастает степень риска при кредитовании. Кредитный риск проявляется и при рассредоточении нескольких счетов одного и того же клиента в нескольких банках. Это может привести к нецелевому использованию полученных кредитов, неправильной оценке финансового состояния клиента и его рисков, и, как следствие, увеличению вероятности невозврата займа. Степень кредитного риска учитывает также возможности его гарантирования, страхования и других методов регулирования.
Распределение риска во времени является важнейшим фактором в условиях рыночной экономики. Деятельность банков второго уровня в условиях общей экономической и политической нестабильности ориентирована в целом на краткосрочное кредитование заемщиков, что позволяет снизить степень будущих рисков, связанных с изменением многих внешних и внутренних факторов.
Формулируя кредитную политику, банк второго уровня должен учитывать стабильность депозитов, характер колебаний и виды депозитов. Для снижения кредитных рисков целесообразно рассчитывать коэффициенты стабильности депозитов с учетом особенностей деятельности данного банка и руководствоваться полученными данными при размещении депозитов в активы. Важно также учитывать влияние процентного риска, возникающего при формировании депозитов.
Спектр (гамма) операций и услуг, предоставляемых конкретным банком на данном этапе его функционирования, не является неизменной, раз и навсегда данной. Она развивается, приспосабливаясь к изменениям в экономической жизни, финансовой сфере и т.п. Критерием в определении видов и характера, осуществляемых банком операций и услуг, является их рентабельность и конкурентоспособность. При этом банки обязательно должны учитывать массу факторов на них влияющих: спрос, предложение, себестоимость, цена (в т.ч. психологическая), этап жизненного цикла, на котором находится банковская услуга и другие. Исследование, проведенное нами, позволило разработать концепцию развития конкретного банка в аспекте совершенствования банковского обслуживания населения. В основу данной концепции был положен тезис о необходимости расширения гаммы банковских услуг.
Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт руководителя и в целом персонала банка, обязательно нужно учитывать при разработке банковской политики, в т.ч. стратегии и тактики банка при кредитовании населения.
Для оценки современного состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития недостаточно лишь выявить совокупность внешних и внутренних факторов, определяющих кредитную политику банка второго уровня. Важно также дать оценку их влияния на его работу. Поэтому банки проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать наиболее экономически обоснованную политику.
В целом проведенный факторный анализ позволяет констатировать, что кредитная политика банка отражает приоритеты общегосударственной и индивидуальной политики банка.
При этом кредитная политика банка имеет свои границы. Рассматривая границы кредитной политики как определенный предел, допустимые нормы, следует констатировать, что кредитная политика банка второго уровня определяется:
а) общей денежно-кредитной политикой НацБанка РК, имеющей конкретное проявление в виде экономических нормативов деятельности банков второго уровня, лимитов и других показателей;
б) собственной стратегией и тактикой банка второго уровня, изложенной в виде «Руководства по кредитной политике». Причем границы при разработке и практической реализации кредитной политики определяются (или должны определяться) влиянием факторов, рассмотренных нами выше. Укрупнено границы кредитной политики на макроэкономическом уровне определяются потребностями экономики, а на микроэкономическом уровне (банка второго уровня) – кредитным потенциалом или более широко ресурсной базой банка и конъюнктурой рынка, на котором он функционирует.
Условное деление границ кредитной политики предполагает выделение: экономических границ, которые определяются под воздействием спроса и предложений на рынке, а также возможностями и представлениями банка о целесообразности кредитной экспансии или рестрикции; административных границ (нормы и нормативы деятельности банка, включая определяемые НБ РК, лимиты и контрольные цифры кредитования на выполнение кредитных операций, устанавливаемые самим банком); в зависимости от субъектов кредитных отношений можно выделить внешние границы (макро- и микроэкономические, индивидуальные) и внутренние (границы кредитных взаимоотношений с акционерами, учредителями, персоналом банка); временные границы (определяют приоритеты срочности кредитных отношений), пространственные (географические, территориальные границы функционирования банка), качественные (определяют качество кредитного портфеля) и количественные (лимиты, контрольные цифры кредитования; определяются кредитным потенциалом (нижняя и верхняя) границы кредитной политики.
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика банка второго уровня несет в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике НацБанка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой банка второго уровня, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного походов в процессе формирования кредитной политики банка второго уровня позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.
Кредитная политика банка в этой связи требует проведения глубокого анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуации, нам представляется, что банкам второго уровня можно было бы рекомендовать следующие основные направления анализа:
- Отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики);
- Оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
- Ценообразование с учетом степени риска;
- Диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск. Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние риски. Например, рыночный риск, внешний для банка, вообще не может быть диверсифицирован;
- Создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
- Тщательный контроль и надзор за проблемными займами.
С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития выбранных банком.
При этом внешняя политика банка второго уровня в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:
- Как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в депозиты и предоставлению займов);
- Какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие – абсолютно неприемлемыми;
- Каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиций их кредитоспособности;
- Какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.
Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:
- Структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
- Формирование состава и полномочия кредитного комитета;
- Процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
- Уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
- Показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от критериального уровня;
- Кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
- Требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.


1.3 Особенности и формы проявления кредитной политики банка в
условиях рыночной экономики
Взаимодействие принципов кредитной политики банка не было предметом специального исследования. Вместе с тем, научное познание системы действующих законов экономического развития общества, условий их функционирования, форм проявления и использования, как нам представляется, - это одна из исходных предпосылок совершенствования кредитного процесса.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни наиболее полно выразит интересы государства, банка (как институциональной структуры), его персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. А следовательно, только научно-обоснованная кредитная политика в идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка.
Специфическими принципами кредитной политики банка второго уровня, с нашей точки зрения, являются: доходность (поскольку основной целью функционирования любого банка является получение максимально возможного дохода), а также безопасность, надежность (т.к. банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).
Таким образом, в целом система принципов кредитной политики банка, по нашему мнению, выглядит следующим образом (Таблица 2).
Таблица 2
Принципы кредитной политики
Принципы кредитной политики банка
общие специфические
Научная обоснованность
Оптимальность
Эффективность
Единство, неразрывная связь элементов кредитной политики Доходность
Безопасность, надежность

В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие повышения эффективности кредитной политики банка.
Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.
Таким образом, с нашей точки зрения, в наиболее общем виде оптимальную кредитную политику банка второго уровня можно определить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики. Очевидно, что разрабатывая кредитную политику банка, исходят из стратегических и тактических целей. Действительно, приоритеты в деятельности банка в целом и его кредитной политики, в частности, заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций банков. В целом, как нам представляется, соблюдение именно этих принципов кредитной политики банка можно считать критериями эффективной, оптимальной кредитной политики.
Можно предположить, что оптимальная политика БВУ – это политика, в результате которой доходы банка стремятся к бесконечности, а затраты и риск – к минимуму.
В целом проблема оптимизации экономических отношений в обществе охватывает комплекс сложных экономических и финансовых вопросов, начиная от разработки критериев оптимального хозяйствования на уровне субъектов экономики (в том числе банков) и кончая совершенствованием структуры общественного воспроизводства.
Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают с общей целью). Графически это можно проиллюстрировать следующим образом.
На рисунке 3 представлены три возможных пути достижения установленных параметров в части доходности работы банка.
Обычно наиболее вероятным прогнозом развития является средний (а не максимальный или минимальный с точки зрения получения прибыли). Однако банк должен разрабатывать несколько возможных вариантов развития событий (оптимистический, пессимистический и средний, например) для более полного учета действительности и внесения корректировок в принятый план (утвержденную кредитную политику, в частности). Оптимальная кредитная политика, разработанная с учетом внешних и внутренних для банка факторов развития (их динамики и построения динамических рядов, экстраполяции финансового состояния банка и его клиентов, использования моделирования, экономико-статистических методов, математического инструментария т.д. позволяет определить политику наиболее адекватную данному временному этапу развития банка. Неправильно познанная действительность приводит к выработке неадекватной политики или негативным для банка последствиям. Поэтому в каждом конкретном случае принятие управленческого решения должно включать сравнение возможных доходов от изменения политики с ценой этих изменений.
Кредитная политика банков второго уровня основывается на механизме «цена-прибыль-процент». При растущем спросе на кредиты изменяется соотношение спроса и предложения на ссудный капитал и увеличивается ссудный процент. Это обуславливает интенсивное использование свободных ликвидных резервов (банковской ликвидности) в форме расширения кредитования, создания дополнительных денег банками второго уровня. При такой ситуации сокращается отношение свободных ликвидных резервов к вкладам, снижается квота ликвидности. Однако это – не результат рестрикционной, нацеленной на сокращение банковской ликвидности денежной политики Национального банка, но и следствие кредитной экспансии банка второго уровня.
Для максимизации прибыли от проведения банковской политики (в т.ч. депозитной, кредитной, процентной и др.) банк должен применять системный подход, т.е. использовать все элементы банковской политики в единстве, во взаимосвязи, варьируя инструменты по их реализации до тех пор, пока не будет найдено оптимальное решение. В частности, в области кредитной политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредитной политики банка второго уровня (в том числе: экономических нормативов и прочих требований со стороны НацБанка РК, других органов банковского надзора, а также внутрибанковских норм: минимальный уровень кредитоспособности потенциального заемщика приемлемый для банка, срок кредитования (период от предоставления и до погашения займа), политика стимулирования своевременного или досрочного погашения займа: специальные условия и уровень затрат банка, связанных с обеспечением погашения займа и др.).
Таким образом эффективной, оптимальной кредитная политика банка может быть только в том случае, если она построена с учетом принципов кредитной политики и обеспечивает их реализацию на практике. Аналогичные подходы используются при определении оптимальной депозитной политики (уровень привлечения средств в депозиты на счета открытые в банке), валютной политики (в части привлечения и размещения средств на началах возвратности), процентной политики, во многом определяющей и испытывающей влияние кредитной политики банка второго уровня.
Влияние кредитной политики банков на экономику страны в целом, как отмечалось, может быть как положительным, так и негативным. В одних случаях оно создает благоприятные условия для развития производительных сил, в других – тормозит, снижая темпы роста производства.
Эффективная (оптимальная) кредитная политика оказывает благотворное влияние на развитие экономики, но для воплощения ее в жизнь, для достижения основных целей и применения всего комплекса методов, содержащихся в арсенале кредитной политики, необходима определенная целенаправленная деятельность.
Итак, приведенные выше рассуждения позволяют показать общий подход к разработке концепции оптимальной политики банка, однако ее практической разработки потребуется более глубокий анализ, в основе которого – все многообразие факторов, обуславливающих эффективность кредитной политики банка второго уровня.
Таким образом, эффективность, оптимальность кредитной политики банка следует, с нашей точки зрения, рассматривать с учетом следующих основных критериев, в основу которых положены принципы кредитной политики: адекватности риск-менеджмента для обеспечения оптимального для банка соотношения доходности и ликвидности на данном историческом этапе его развития. При этом анализируя эффективность кредитной политики на уровне БВУ, важно иметь в виду, что в целом (на макро- и микроэкономическом уровне) кредитная политика только тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены интересы общества, хозяйствующего субъектов экономики и индивидуумов.
Взаимосвязь и взаимообусловленность принципов кредитной политики банка предопределяет необходимость рассматривать их в диалектическом единстве, изучая отдельные элементы более подробно.
Депозитная политика банка (в узком смысле, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика банка второго уровня – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном это соотношение между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).
Вопросам депозитной политики банка в исследованиях отечественных экономистов не уделялось должного внимания, и лишь в последние годы в связи с изменением экономической ситуации в стране банки были поставлены перед фактом необходимости оптимизации, повышения эффективности депозитной политики.
Проблема привлечения свободных денежных средств населения – одна из наиболее актуальных сегодня. Подъем экономики во многом будут определять внутренние инвестиции. Задача банков – аккумулировать временно свободные денежные средства населения для их последующего инвестирования в экономику. В то же время важно подчеркнуть, что и сами не в состоянии развиваться устойчиво и стабильно не имея надежной ресурсной базы. Они не могут развивать, в частности, кредитные операции в условиях ограничения ресурсов. Поэтому проблема разработки и исполнения оптимальной депозитной политики банков встала сегодня в один ряд с наиболее актуальными проблемами, ожидающими своего решения в ближайшее время.
Итак, банк сегодня должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Она должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции. Отсутствие научно-обоснованной процентной политики – главный тормоз в деле привлечения депозитов.
Мировая практика накопила достаточный опыт проведения депозитной политики, и умелое использование зарубежного опыта с учетом особенностей развития казахстанской экономики должно послужить залогом успеха в развитии депозитных операций банков второго уровня.
Кредитная политика (в широком смысле как единство депозитной и кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в отрыве от процентной политики банка второго уровня.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных темпов развития экономики.
Процентную политику, проводимую на уровне банка второго уровня, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования ставок вознаграждения, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развития операций банка.
В нашей стране в недавнем прошлом роли процента по вкладным операциям отводилось второстепенное значение. Монопольное положение Сбербанка в отношении привлечения сбережений населения, а также неразвитая система видов вкладов не способствовали совершенствованию процентной политики. В таких условиях процент часто выполнял страховую функцию, а стимулирующая роль процента была крайне низка. В результате процент не стимулировал население к длительному хранению денежных средств в организованных формах, не принимал во внимание инфляционное состояние денежного обращения и социальной структуры населения. В процентной политике отсутствовала научно обоснованная дифференциация условий привлечения средств в депозиты.
Формирование рыночных отношений в РК, преобразование в связи с этим банковской системы коренным образом изменило характер проведения процентной политики. Прямое директивное установление ставок вознаграждения «сверху», которое существовало на протяжении более чем шестидесяти лет, было заменено экономическими методами их определения на базе устанавливаемой НацБанком РК официальной учетной ставки. По существу, произошло возрождение банковской процентной политики, проводимой самим банком. Демонополизация банковской системы и децентрализация способствовали развитию банковской конкуренции и созданию финансовых рынков, в частности, рынка депозитов и рынка ссудных капиталов. Банки стали самостоятельно определять уровень ставок вознаграждения, учитывая при этом влияние целого ряда факторов: соотношение спроса и предложения на финансовых рынках, государственное регулирование уровня ставок вознаграждения, темпы инфляции, общий уровень рентабельности хозяйства, конкуренцию в банковском деле, прибыльность банка, срок и размер предоставляемых (привлекаемых) средств, степень риска данной операции, платежеспособность клиента, его характер, вид займа, тип банка, его размер и другие.
Следует отметить, что в банковской практике различают общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной ставки вознаграждения и ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставки банковского процента: вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень ставок вознаграждения на национальном рынке могут оказывать влияние исторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их клиентами перспектив развития и другие.
При рассмотрении вопроса установления ставок вознаграждения по депозитам населения следует учитывать, что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения – это часть привлеченных кредитных ресурсов, а следовательно, всякое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита.
Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и конкурентоспособность на рынке банковских операций и услуг.
Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:
1) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка вознаграждения, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;
2) путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.
В настоящее время ставки вознаграждения устанавливаются банками самостоятельно и позволяют покрывать инфляционные потери, однако официально уровень инфляции в ставках вознаграждения учитываются лишь косвенным образом (через ставку рефинансирования).
Построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе вышеназванных принципов, которая должна предусматривать: во-первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады; во-вторых, получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную деятельность банка в целом; в-третьих, обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков. Очевидно, что для достижения поставленных задач необходим комплекс мер.
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, - является одним из важнейших элементов общей политики банка. Цели этой политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме, например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе определения цены кредита особое значение необходимо придавать анализу следующих факторов:
- Риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
- Агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упрочения собственных позиций на рынке);
- Конкуренция (по каким категориям займов банк считает для себя целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурентами при определении цена на свои операции и услуги);
- Категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отношений с клиентом; получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по займам и уровень дифференциации ставок вознаграждения для постоянных и потенциальных клиентов);
- Прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые уровни прибыльности, обычно как рентабельность капитала (RОЕ) и рентабельность активов (RОА). Причем связи клиента с банком рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент приносит банку значительный доход, например, в форме доходов по валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих целей и ведется картотека кредитной информации – надежная, эффективная система учета отношений с каждым клиентом);
- Стоимость ресурсов (каждый кредитный работник банка должен быть информирован о стоимости ресурсов для банка или базовой ставке, которую можно определить как средневзвешенную ставку, выплаченную по всем источникам средств, включая стоимость страхования депозитов, резервные требования в центральном банке, и стоимость всех непроцентных расходов, связанных с мобилизацией средств, например, накладные, административные расходы, маркетинг и другие. Определение цены основано на этой базовой ставке, хотя для некоторых займов может быть использована предельная ставка (как при балансировании по срокам с приобретенными ресурсами);
- Гибкость цены по кредитам и депозитам. В дополнении к новым инструментам, банк должен предлагать клиентам новые банковские продукты, которые характеризовались бы разнообразием видов с точки зрения структуры, сроков и определения цены (в пределах установленных норм привлечения средств и принципов кредитной политики).
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. Вопрос о видах кредитной политики является новым, не нашедшим детального рассмотрения в казахстанской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем считается необходимым осветить его подробнее (Таблица 3).

Таблица 3
Виды кредитной политики

По субъектам кредитных отношений Политика по отношению к юридическим лицам
Кредитная политика во взаимоотношениях с населением
По формам кредита По предоставлению потребительского кредита
По государственному кредиту
По ипотечному кредиту
По банковскому кредиту
По международному кредиту
По срокам В области краткосрочного кредитования
В области долгосрочного кредитования
По степени рискованности Агрессивная кредитная политика 80
Традиционная, классическая
По целям По предоставлению целевых займов
По предоставлению нецелевых займов
По типу рынка На денежном рынке
На финансовом рынке
На рынке капиталов
По географии Кредитная политика, проводимая банком:
- на местном , региональном уровне
- национальном уровне
-международном уровне
По отраслевой направленности Кредитная политика по кредитованию:
- промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности)
- торговых организаций
- строительных организаций
- транспортных предприятий
- сельскохозяйственных организаций
- сбыто-снабженческих организаций
предприятий связи и др.
По обеспеченности По предоставлению обеспеченных займов
По предоставлению необеспеченных займов
По цене кредита Кредитная политика по предоставлению:
- стандартных займов
- льготных займов
- проблемных займов (под повышенные проценты)
По методам кредитования При кредитовании по остатку
При кредитовании по обороту

Итак, укрупненно кредитную политику можно представить в зависимости от субъектов кредитных отношений как: кредитную политику банка по отношению к юридическим лицам и политику во взаимоотношениях с населением. Кредитная политика банков в нашей стране, располагая широким социальным потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности, отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным займам и т.д. Некоторые банки могут специализироваться на определенных видах займов, что ценится клиентами. Значительно выигрывают банки, предоставляющие займы постоянным клиентам даже во время экономических затруднений. Важное значение для заемщиков имеет также уровень кредитного процента.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских займов, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию малого и среднего бизнеса и т.д. Анализ кредитных взаимоотношений банка с юридическими лицами не является предметом данного исследования, тем не менее, следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п.
Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставлению займов населению, в этой связи не является исключением. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных займов под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи займов для долгосрочных инвестиций, займов лицам с сомнительной репутацией, займов под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.
Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно дать следующее определение. Кредитная политика в узком смысле – это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основы процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма, - с другой.
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики банка второго уровня, по нашему мнению: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3) контроль за реализацией кредитной политики.
В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
Например, в издании Всемирного банка «Банковское дело и финансирование инвестиций» предлагается разрабатывать руководство по кредитной политике, в котором определяются услуги по займам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего. С нашей точки зрения, данный подход страдает определенной узостью, сводя кредитную политику банка по сути дела к тактике в части организации кредитного процесса. В отличие от вышеприведенной позиции, необходимо сформулировать основные положения теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики банка второго уровня, выделив в качестве основных элементы кредитной политики, перечисленные нами выше.
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики банка второго уровня [13].
1. Общие положения и цели кредитной политики.
2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
4. Банковский контроль и управление кредитным процессом.
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, должна включать: «Общие положения и цели кредитной политики» (1), определяющие стратегию банка второго уровня в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (2); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (3); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (4). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в-третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.
В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.
В отличие от зарубежной банковской практики, предлагающей рассматривать вопросы разработки кредитной политики банка лишь в плоскости организации кредитного процесса в банке, нам представляется необходимым подчеркнуть необходимость комплексного подхода в процессе обоснования теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики банка второго уровня.
Комплексный подход, с нашей точки зрения, выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений кредитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. В этой связи наряду с изложением общих методологических подходов построения теоретической модели формирования оптимальной кредитной политики банка второго уровня, с нашей точки зрения, необходимо также учитывать современное состояние рынка банковских услуг в РК, что позволит выделить приоритетные направления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Например, для казахстанских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особой внимание следующим вопросам:
- Анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
- Анализ финансового состояния заемщиков;
- Анализ залогов и иного обеспечения возвратности займов; организация работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
- Соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности);
- Периодическое тестирование выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.;
- Анализ структуры кредитного портфеля, расчет и интерпретация показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;
- Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности;
- Кредитование в других экономических регионах;
- Кредитование в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д....