Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике

Содержание
Глава 1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике
1.1. Сущность и значение коммерческого банка
1.2. Функции коммерческих банков
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков

Глава 2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики
2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)
2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго уровня

Глава 3. Основные тенденции современного развития банковской системы Казахстана
3.1. Текущее состояние банковского сектора (общие сведения по Республике Казахстан и по Южно - Казахстанской области)
3.2. АО «БанкТуранАлем» как пример успешного функционирования коммерческого банка Казахстана
Кредитно-банковская система играет особую роль в экономической структуре современного Казахстана. Финансовые институты, в частности банки, выполняют посреднические услуги между поставщиками и потребителями кредитных ресур¬сов. Банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал времен¬но свободные денежные средства, выполняют множество разнообразных опера¬ций. Благодаря деятельности банков второго уровня осуществляется значитель¬ный поток денежных расчетов и платежей предприятий и населения.
С учетом вышеуказанного в сфере деятельности банков второго уровня Респуб¬лики Казахстан объектом пристального внимания является проблема их устойчиво¬го функционирования, особенно со стороны государства. Казахстанское банков¬ское законодательство включает множество положений, среди которых следует отметить требования по лицензированию банковской деятельности, запрещению и ограничению видов банковской деятельности, надзору за функционированием коммерческих банков со стороны Национального банка Казахстана, страхованию банковской деятельностью, меры по предупреждению банкротства банков посредством создания резервного капитала и провизии (резервов) против сомнительных и безнадежных активов, установление ограничений по ссудным операциям. Благопо¬лучное соблюдение данных условий предполагает, что банки будут способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда, а значит для приумножения богатства общества. Помимо государственного регулирования существует ряд некоторых других факторов, влияющих на финан¬совую устойчивость коммерческих банков.
Цель моей дипломной работы дать подробную характеристику этих факторов (включая государственный контроль со стороны Национального банка Казахста¬на), проанализировать их воздействие на устойчивое финансовое функционирова¬ние коммерческих банков.
Анализ будет исходить из принципа "банк является элементом банковской сис¬темы". Это означает, что он должен:
1) Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть орга¬ничной частью целого, функционировать по общим правилам игры - государ¬ственное регулирование устойчивости банка второго уровня (учитывая поло¬жение "о пруденциальных нормативах");
2) Осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов (прин¬ципы устойчивости коммерческого банка);
3) Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) Взаимодействовать с другими элементами финансовой системы - интеграция банковского и промышленного капитала, как условие повышения устойчиво¬сти коммерческого банка.

1. МЕСТО И РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ТРАНЗИТНОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.1. Сущность и значение коммерческого банка

Для того чтобы определить роль банка в рыночной экономике, необходимо проанализировать его сущность. При анализе сущности банка важно при¬держиваться ряда методических требований, которые можно свести к сле¬дующему:
1) Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному кли¬енту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть банком. При анализа следует абстрагироваться от опера¬ций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуров¬не по отношению к экономике в целом, включая всё многообразие реаль¬ной деятельности конкретных банков.
2) Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим осо¬бый, специфический продукт. Характеристика банка как предприятия требует определенного уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о его сути. Как известно, в Казахстане при существовании плановой экономики банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъек¬тов, как контора, служащие которые должны своевременно информиро¬вать о негативных явлениях в экономике предприятий и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата.
С развитием рыночных отношений произошло переосмысление деятельности банка, его функций. Поэтому выражение: «банк - это предпри-ятие» вполне соответствует к нему, а также к любому субъекту, занимающему-ся определенной деятельностью. И, тем не менее, существует несколько особен¬ностей, на которые следует обратить внимание. Прежде всего, в отличие, к примеру, от промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.
Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Основ¬ным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предпри¬ятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставле¬ние кредитов.
Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные в займы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хо-зяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.
Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность пре¬имущественно на собственных ресурсах.
Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и со¬вершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.
Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предпри-ятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы «по¬купает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, со¬действует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.
Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торго¬вое предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.
Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его экви¬валентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кас¬совых, консультационных и других услуг).
На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчи-вается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество - кредитное дело, то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой ор¬ганизации.
В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, ибо:
* При торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость пе¬редается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока;
* При торговле собственность на товар переходит от продавца к покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость перехо¬дит к заемщику только во временное владение);
* В торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в креди¬те это происходит не всегда (например, банк в большей части переда¬ет то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);
* При торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кре-дите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.
При всей условности понятие банка как предприятия (без относительно того, имеет ли он сходство или отличия от промышленного предприятия), име¬ет право на существование, ибо в большей степени характеризует производи¬тельный характер его деятельности.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществ-ляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестицион-ные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличаю¬щие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель-ствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, вкладные сви¬детельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой ос¬нове средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпу-щенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осу¬ществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собствен¬ных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами; на¬пример, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инве¬стиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъектуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
3) Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое устройство, которое дает ему возможность функциониро¬вать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устрой¬ство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.
Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, ос¬вободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, суще-ствующий преимущественно в заемной форме, и находиться только в дви-жении.
Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от дея-тельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).
Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят бан¬ковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникаций, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как - кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение ука-занных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, плат¬ности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юриди¬ческих лиц.
Характерная особенность коммерческих банков, функционирующих в рыночной экономике, отличающая их от банков административного периода экономики заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе ры-ночных отношений). Это заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комисси¬онно-посреднических операциях.
В условиях административно-командной системы управления экономи¬кой кредитные отношения имели формальный характер. Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению креди¬тов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность глав¬ным образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.
В настоящее время коммерческие банки функционируют на основе раз-вития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в оп-ределении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании по-лученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работни¬ков, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов. В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
В соответствии с этим законом банки в Казахстане действуют как уни-версальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка - продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлече¬ние средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручи¬тельств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
Действующее банковское законодательство предоставило всем банкам второго уровня экономическую свободу, которая заключается в том, что регу¬лирование их деятельности может осуществляться только косвенными эконо¬мическими (а не административными) методами. Государство определяет «пра¬вила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Банки имеют право создавать дочерние банки. Дочерним банком в РК считается банк второго уровня, более 50% уставного капитала которого при-надлежит родительскому банку. Взаимоотношения с головным банком регули¬руются учредительным договором и уставом дочернего банка.
В Казахстане банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года уста¬новленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных обяза¬тельных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Националь¬ным банком.
Не исключается возможность создания банков, основанных исключи-тельно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.
Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускает¬ся привлечение иностранных инвестиций. При создании и осуществлении дея-тельности банков с иностранным участием на территории Республики Казах-стан должны быть соблюдены следующие требования (в соответствии со стать¬ями 21-22 закона РК «О банках и банковской деятельности»): - Юридическое или физическое лицо-нерезидент РК обязано получить предва-рительное разрешение Национального банка Казахстана об участии в устав-ном капитале банка резидента РК;
- Суммарный зарегистрированный уставный капитал банков с иностранным участием не может превышать 50% совокупного зарегистрированного устав¬ного капитала всех банков РК, за исключением случаев, разрешенных На¬циональным банком;
- Не менее чем один член правления банка с иностранным участием должен являться гражданином РК и представить документы, свидетельствующие об опыте руководящей работы не менее 3 лет в банке, действующем на террито¬рии РК, и о знании банковского и хозяйственного законодательства РК; - Банк с иностранным участием обязан размещать во внутренние активы сред¬ства в сумме и в порядке, устанавливаемых Национальным банком (перечень внутренних активов устанавливается Национальным банком).
Национальный банк вправе предъявлять к банкам с иностранным участи-ем дополнительные требования относительно состава их органов, перечня вы-полняемых банковских операций, пруденциальных нормативов, иных обяза-тельных к соблюдению норм и лимитов и порядка отчетности.
Ограничения на участие иностранного капитала призваны создавать наи-более благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует обще-принятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка явля-ется общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать внесение на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его чле-нов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет об-щие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие во¬просы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиента¬ми и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правле-ние. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и дирек-торов. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и дру-гих членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и приня-тия решений.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию акционеров. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ре¬визионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ре¬зультаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Ос¬новная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать обста¬новку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составля¬ет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизи¬онной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием ак¬ционеров.
Учет операций в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком РК. Банки представляют НБРК или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгал¬терский отчет.
В целях обеспечения гласности в работе банков второго уровня и доступ-ности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвер-жденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности пред-ставленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций, населения- клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы, представительства и расчетно-кассовые отделы. При этом об открытии филиа-ла, представительства и расчетно-кассового отдела коммерческого банка не-обходимо уведомить управление Национального банка РК по месту открытия филиала, представительства или расчетно-кассового отдела.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегиро-ванные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицен-зией НБРК. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятель-ность от имени коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерче-ского банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим пра-вами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно соз-дается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Расчетно-кассовый отдел (сберегательная касса) — территориально обо-собленное подразделение банка, созданное на основании согласия Националь-ного банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории РК.

1.2 Функции коммерческих банков

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов пред-приятий и денежных доходов населения. Особенность посреднической функ-ции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспреде¬ления ресурсов выступает доходность их использования заемщиком. Перерас¬пределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Де-нежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без по-средничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денеж-ных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их переме-щению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособно-сти друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают сово¬купные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование на-коплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования эконо-мики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредст-венных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая на¬селение, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При не¬высоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кре-дитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, вы¬плачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии на¬дежности помещения накопленных ресурсов в банк. Создание гарантий послу¬жило формированию в Республике Казахстан ЗАО «Казахстанский фонд гаран¬тирования (страхования) вкладов физических лиц». Его создание предусмотре¬но в законе РК «О банках и банковской деятельности».
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков име¬ет доступность информации о деятельности коммерческих банков и тех гаран-тиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой моби-лизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразова¬ний. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые ре¬ально заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при рыночной экономике приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собст¬венность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную кон¬центрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом со¬вершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незна¬чительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков. Которые долж¬ны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с исполь¬зованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспон¬дентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевре¬менное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению пла¬тежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашем государстве. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют совершенствования всего платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-командной системы.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бу¬магами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия ка¬захстанских коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.
Имея лицензию Национального банка РК на осуществление банковских операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами по договору с физи¬ческими и юридическими лицами.
Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу вы-пуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в цен-ные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков

Одной из ключевых проблем успешного рыночного реформирования ка-захстанской экономики является создание устойчивой системы коммерческих банков. Мировой опыт доказывает, что без решения данной проблемы оживле¬ние экономики и выход из кризиса невозможны, ибо банковский сектор эконо¬мики неразрывно связан с другими секторами, охватывающими процессы про¬изводства и личного потребления. Данная взаимосвязь носит двоякий характер: изменения состояния экономической среды требует соответствующих измене¬ний в деятельности коммерческих банков, во многом определяя характер и на¬правления этих изменений; одновременно банковская система со своей стороны оказывает обратное влияние на ход экономического развития в стране.
Разработка рыночной модели организации финансовой сферы республики охватывает широкий круг глобальных и сложных вопросов, раскрывающих ме¬ханизм становления и функционирования банковского капитала. Прежде все¬го, это касается исследования проблем устойчивости коммерческих банков в условиях изменяющейся макроэкономической среды.
Вопросы устойчивости ученые, экономисты рассматривают с позиции хо-зяйствующего субъекта. Действительно, хозяйствующий субъект в рыночной экономике представляет собой открытую систему, т.е. упорядоченную самоста¬билизирующуюся и самоорганизующуюся целостность. Под самоорганизую¬щейся целостностью следует понимать способность системы преодолевать внутреннее ограничение и достигать нового, более устойчивого состояния. Са¬мостабилизация трактуется как динамический баланс между внутренними воз¬можностями субъекта и внешним воздействием окружающей среды. К устой¬чивости стремятся все системы, однако в действительности не все системы дос¬тигают состояния устойчивости. Устойчивости могут достигнуть открытые системы адаптивного характера.
Схематично (схема 1) процесс адаптации можно представить следующим образом.
Как следует из схемы, хозяйственная система, обладающая устойчивостью в условиях данной внешней среды, под воздействием различных факторов экзо¬генного и эндогенного характера, теряет это качество. При этом исследование процесса адаптационных возможностей для лучшей реализации определенных функций, приспособления к воздействию окружающей среды, играет важную роль.
Поскольку поведение коммерческих банков определяется внутренним со-стоянием и свойствами внешней среды, необходимо выявить такие характери-стики системы и внешних воздействий, которые оказывают существенное влияние на устойчивость.

Схема Процесс адаптации системы и достижение устойчивости

Суть адаптации состоит в том, что в реальном масштабе времени поведе-ние системы коммерческих банков изменяется в соответствии с измененными текущими характеристиками. Поэтому понятие "коммерческие банки как адап-тивная система" связано с такими характеристиками, как критерии качества ра¬боты, правила и цели банковского регулирования, а также оценка роли неопре¬деленности при описании системы.
Научно-обоснованный подход при выборе эффективной стратегии разви-тия банковского сектора экономики должен реализовываться на базе факторно¬го анализа. Одними из наиболее эффективными его инструментами являются имитационные модели позволяющие в динамике проследить изменения внут¬реннего состояния коммерческого банка и его взаимосвязи под влиянием изу¬чаемого круга факторов макроэкономической действительности. Важно под¬черкнуть, что варианты рассчитанные по данной модели, могут давать и ком¬плексную картину развития, так как способны отражать не только автономные эффекты воздействия одного из факторов устойчивости, но и кумулятивные последствия при их комбинации. В результате возникает возможность форми¬рования прогнозных сценариев как сложной композиции различных факторов устойчивости и условий адаптации банковского сектора экономики.
Методика моделирования предусматривает исследования обозначенной проблемы в два этапа. На первом этапе был проведен факторный анализ, за-ключающийся в изолированном исследовании влияния каждого отдельного фактора. На основе анализа значений результатирующих взвешенных оценок нами установлены наиболее значимые факторы, способствующие, либо препят¬ствующие устойчивости банков. К первой группе факторов, по степени значи¬мости, следует отнести: капитальную базу (94,1%), соответствие функциональ¬ных форм и временной структуры активов и обязательств (92,3%), приток капи¬тала (91,7%), менеджмент (88,8%), развитие внешнеэкономических связей (78,8%). Препятствуют устойчивости коммерческих банков следующие фак¬торы: спад производства (85,3%), инфляция (79,4%), законодательная база (75,6%), рост операционных расходов (74,1%), менталитет населения (70,0%), государственный долг (38,2%). (см. рисунок 1).
Рис. № 1
Оценка факторов, способствующих либо препятствующих устойчивости коммерческих банков (в %)

При этом факторы устойчивости, рассматриваемые как единая целостная система, дифференцированы по характеру на экзогенные и эндогенные. К экзо¬генным факторам относятся: a1 - менталитет населения; а2- спад производства; а3 - инфляция; а4 - приток капитала; as - законодательная инфраструктура. Факторами эндогенного характера в модулируемой ситуации являются: b1 -операционные расходы; b2 — капитальная база; bз — менеджмент; b4 — соответ¬ствие функциональных форм и временной структуры активов и обязательств. В процессе моделирования установлено, что если в функциональном отношении каждому аргументу а соответствует лишь одно значение b, то функция, кото¬рая выражает закон связи между b и а имеет вид b = f(a). В данном случае функциональное отношение можно изобразить при помощи графика.(рис. № 2).
Рис. № 2
График функциональных отношений между экзогенными и эндогенными факторами устойчивости банка


Дуга, соединяющая некоторую точку а с точкой b, показывает, что пара принадлежит отношению Ф. Это отношение состоит из пяти пар:
Ф = {( a1 , bз), ( a2, b2), ( а3 , b1), ( а4 , b4), ( a5 , b3)} и является функцио-нальным.
Отметим, что отображение а ->b порождаемое функциональным отно-шением, не обязательно является взаимооднозначным. Это в частности, видно на приведенном выше примере, где в обратном отображении одному и тому же значению bз соответствует два значения: a1, a5. Во втором случае одному и тому же а соответствует несколько элементов b. Бинарное отношение, в этом случае, также может быть изображено в виде более сложного графика (рисунок № 3)
При этом отношение Ф содержит восемь элементов:
Ф = {( a1, b1), ( a1, b3), ( а2, b2), ( а3, b1), ( аз , b2) ( аз , b4) ( а4 , b4) ( a5 , bз3}
Как видно из графа, функциональное отношение является частным случа-ем общего бинарного отношения.
В целях математической формализации зависимости устойчивости банка от разнообразных факторов последняя рассматривается как вектор, компонен¬тами которого являются величина ликвидных средств L и величина доходности банка Р. Выбор данных показателей обусловлен тем, что L является основным параметром, характеризующим равновесное функционирование коммерческого банка, а по параметру Р осуществляется управление и оценивание устойчиво¬сти коммерческого банка в условиях изменяющейся макроэкономической си¬туации.
Рис. № 3
График бинарных отношений между экзогенными и эндогенными факто¬рами устойчивости банка

На втором этапе формализации математической модели зависимости ус-тойчивости от многообразия факторов установлена связь между переменные: X и У (X - ликвидные средства, У - величина дохода банков), можно изобразить в виде кривой (рис. № 4).
Рис. № 4
Кривая корреляции двух переменных: величины ликвидных средств и до¬ходов банка

Из рисунка видно, что в данном случае наша математическая модель будет линейная, трендовая и имеет вид С = 4 + 0,056 Yd + e. Коэффициент корреля¬ции составляет 0,92, что свидетельствует о наличии тесной связи между вели¬чиной ликвидных средств и доходами банка. Коэффициент эластичности Эi по¬казывает, что если величина ликвидных средств банка увеличивается на 1%, то доходность банка растет адекватно. Коэффициент детерминации равен 0,85, что означает, что изменение результативного признака на 85% обусловлен измене¬нием факторного признака, включенного в модель, и на 15% - от других факто¬ров, не учтенных в модели.
Где А - точка, характеризующая максимальное значение переменного X в выборке, В - точка минимального значения X и У, С - точка, характеризующая максимальное значение У.
Предлагаемая математическая модель, позволяет определить общие по-требности коммерческого банка в ликвидных средствах для достижения рас-четного уровня доходности.
Следующим компонентом математической модели является установление математической зависимости между доходом банка как результативного при-знака от факторных признаков: инфляции и спада производства. В процессе ис¬следования установлено, что форма связи между результативными факторами и факторными признаками имеет вид:
У = b0 + xl bl +x2 b2
Где b1, b2- параметры, подлежащие определению;
У - показатель операционного дохода;
X1, Х2 - показатели спада производства и инфляции соответственно.
Заменяя исходные значения факторных признаков и результативного при-знака, имеем возможность, с применением метода наименьших квадратов, оценить параметры модели. По анализируемому банку прогнозируемый уровень дохода значительно снизится при условии сохранения сложившихся тенденций изменения темпов спада производства и инфляции. При этом прогнозные значения уровня инфляции и спада производства составят на предстоящий период, исходя из сло¬жившейся динамики, соответственно 150% и 76%. Расчеты коэффициентов эла¬стичности Э1, Э2 показывают, что рост инфляции на 1% влечет за собой увеличе¬ние результативного признака на 2,6%. Изменение величины спада производства оказывает обратно пропорциональное воздействие на результативный признак. Тем не менее, свойство устойчивости сохраняется на протяжении всего исследуе¬мого периода несмотря на то, что во II- ом периоде прогнозируется снижение доходности на 4%. Таким образом, при имеющихся прогнозных значениях уровня доходности и величины ликвидных средств, банк сохранит равновесие на протяже¬нии исследуемого периода.
Значимость данной математической модели заключается в возможности гибкого и оперативного управления уровнем доходности в зависимости от изменения включенных в модель факторных признаков. Модель позволяет оце¬нить влияние инфляции, спада производства и рост доходности банка.
Как показывают результаты обследования, наиболее важными характери-стиками, по степени влияния на устойчивость коммерческого банка, являются трансформация требований и привлечение заемных средств (приток капитала). При этом была замечена закономерная связь между доходностью и заемными средствами. Однако следует подчеркнуть, что заемные средства (депозиты) не рентабельны сами по себе, они становятся рентабельными при определенной норме процента.
Понятно, что если норма процента возрастает, проект привлечения депози¬тов коммерческим банком становится менее выгодным, а для некоторых из них сумма может снизится до 0. Следовательно депозитный спрос зависит от нормы процента, при чем он представляет собой функцию от последней: D = D(i)
Каков вид кривой этой функции, и в частности, какова ее чувствительность по отношению к норме процента? По-видимому ее эластичность невелика в том смысле, что ноу-хау в банковской деятельности порождают проекты привлече¬ния депозитов, которые остаются рентабельными при практически возможном диапазоне значений i (от 0 до 15 или 20%). Более того, давление спроса и эко¬номический рост делают для каждого банка неизбежными определенную депо¬зитную базу. В первом приближении, по нашему мнению, депозиты в доста¬точно широкой области автономны, причем наилучшее описание получают в случае, когда учитывают чувствительность депозитов к колебаниям значений нормы процента (рис. № 5).
Рис. № 5
Кривая чувствительности депозитов и нормы процента

Когда норма процента очень низкая, становятся рентабельными многие проекты привлечения депозитов, но не до такой степени, чтобы спрос D возрас¬тал бесконечно.
Таким образом, совокупный спрос на привлекаемые средства (депозиты), на наш взгляд, можно интерпретировать как функцию Ф(i) и совокупного пред¬ложения D(i). При этом функция D(i) обладает рядом характеристик (рис. № 6)
Рис. № 6
Равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением

- монотонно возрастающая функция, т.е. чем больше используются привлечен¬ные средства в форме депозитов, тем выше доходность банка;
- она вогнута, т.е. можно с достаточным основанием предположить, что изменение доходности, вызванное привлечением новых депозитов безусловно положительно, но оно уменьшается по мере того, как принимаются новые депо¬зиты по новым процентным ставкам (в условиях нестабильности и стагнации экономики они имеют тенденцию к повышению). В конечном счете принимаем следующие гипотезы в отношении D(i) и первых двух производных D' и D"
D = D(i);D'>0, D" < О
Как видно из рисунка, состояния равновесия характеризуется равенством D(i) = Ф(i) и точка Мо является единственным состоянием равновесия, т.е. описывает экономическое развитие в условиях полной сбалансированности спроса и предложения (как со стороны поставщиков, так и со стороны потреби¬телей депозитных средств).
Следует отметить, что доходность депозитов должна рассматриваться бан-ком, по нашему мнению, с точки зрения сопоставления начальных затрат с по-током будущих доходов. Причем, такое сопоставление оказывается возмож-ным благодаря дисконтированию по рыночной норме процента. Для этого бан¬ка необходимо составить приведенный баланс операций, учитывая величину нормы процента с тем, чтобы привести доходы и расходы по привлечению де¬позитов к значениям для исходного года. При этом депозиты рентабельны, если этот баланс положительная величина, т.е. поток будущих доходов превышает затраты капитала для приобретения указанных депозитов.
Итак, депозиты интересны банку не сами по себе (Б > 0), а в связи с неко-торым уровнем нормы процента.
В данных условиях банк устанавливает для различных величин нормы процента перечень рентабельных проектов по привлечению депозитов, данный перечень сужается по мере того, как i увеличивается. Это означает, что спрос на депозиты есть функция от нормы процента: D = D(i) и эта функция убывает по i.
Чтобы вкладчики имели желание вкладывать средства в депозиты, а банки могли найти источники займов, необходимо и достаточно, чтобы норма про-цента i зафиксировалась на таком уровне, при котором: D(i) = S(i).
Функция при этом должна удовлетворять определенным условиям, выпол-нение которых абсолютно необходимо для того, чтобы функция имела содер-жательную экономическую интерпретацию.
- во-первых, устойчивость банка невозможно при отсутствии депозитных средств: F (Di) = F (0;0) = О
- во-вторых, устойчивость банка не убывает с ростом депозитов (при опре-деленных ограничениях): F (Di) не убывает по Di
- в-третьих, устойчивость банка пропорциональна росту депозитной базы во времени: D t-i (i) < D t(i) D t(i) < D t+i (i) D t+i (i) < D t+n (i)
При этом, как отмечалось выше, функция D(i) реализуется при некоторых ограничениях:
1. Соотношение собственного капитала и обязательств банка: D t (i) < u EKt, t= 1..., Т, где u - максимальное допустимое значение отношения собственного капитала к обязательствам банка для t-ro интервала времени, К - собственный капитал банка.
III. Условие соблюдения соответствия между собственным капиталом бан-ка и привлеченными средствами величине активов банка:
t t t
LK-ED = DA
1 1 1
IV. Целевая функция модели может быть описана следующие образом:

- функция доходности депозитов.

- функция затрат на депозиты.
Таким образом, как следует из вышеизложенного, предоставление и полу-чение депозитов в целом балансируется.
В отношении оставшихся вне математической формализации факторов эн-догенного характера a1 и a5 следует отметить следующие. Менталитет населе-ния (a1) имеет важное значение в обеспечении устойчивости коммерческих банков и его действие сопряжено с доверием к финансовым структурам, отла-женным спросом и инфляционным ожиданием.
Неразвитость законодательной базы (a5) прежде всего касается той части законодательной инфраструктуры, которая регулирует финансовую сферу и обеспечивает деятельность банков на территории республики. На сегодняшний день многое было сделано по регулированию законодательства в финансовой сфере, подготовке и принятию новых законодательных и нормативных актов.
Вместе с тем, существуют проблемы в "правом поле", которые, препятст-вуя нормальной деятельности банков, ухудшают их устойчивость. Вне преде-лов законодательного регулирования до сих пор остается целый ряд проблем, от степени решения которых, напрямую зависит устойчивое развитие банков. И наиболее серьезными проблемами являются законодательное регулирование ипотеки, устранение противоречивых положений в законодательных и норма¬тивных актах и т.д.
Еще один существенный фактор из числа экзогенных - это рефлексивность рыночных процессов, особенно в финансово-кредитной сфере. Понятие рефлексивности применительно к банковскому сектору обозначает само возбу¬ждаемый и само поддерживаемый процесс: инфляция о неблагоприятном фи¬нансовом положении банка вызывает быстрый и значительный отток пассивов из банка, что усугубляет реальное положение банковского учреждения и уменьшает шансы на устойчивость. Рефлексивность на уровне банковской сис¬темы в целом проявляется в том, что банкротство одного коммерческого банка снижает доверие клиентов по ко всем банкам, что в свою очередь автоматиче¬ски провоцирует отзыв депозитов из банковского сектора экономики. При этом рефлексивность банковского сектора объясняется прямой и косвенной зависи¬мостью банков друг от друга. Прямая зависимость проявляется в наличии зна¬чительных объемов внутрисистемных активов и обязательств и, прежде всего, кредитов и корреспондентских счетов. Косвенная зависимость состоит в том, что разорение одного банка может привести к резкому и неожиданному сниже¬нию кредитоспособности заемщиков других банков, а также к изменению конъюнктуры финансового рынка.
Наряду с внешними факторами, непосредственно затрагивающими устой-чивость коммерческих банков, важны и существенны также внутренние и, прежде всего, менеджмент. Плохой менеджмент наносит серьезный ущерб не только отдельно взятому банку, но и всей банковской системе. Плохой ме-неджмент означает целый ряд неправильных политик и процедур, и наиболее значительные из них - чрезмерный рост, неправильное кредитование, недоста-ток внутреннего контроля и недостаточное планирование в области бизнеса и управления. Признаками плохого менеджмента являются сокрытие прошлых и текущих потерь, предоставление постоянно возобновляемых "вечнозеленых" кредитов, нереальная оценка залога.
Низкая капитальная база является одним из внутренних факторов ухудше-ния устойчивости коммерческих банков. Достаточность капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств депозитов. При необеспе¬ченности собственными средствами капитальных затрат, распыление фондов и чистого дохода, средства депозиторов в банке остаются практически ни чем не обеспеченны, кроме как невозвратными ссудами и прочими низко ликвидными активами. Значительная часть акционерного капитала образуется за счет завы¬шенной оценки активов, высока доля неработающих кредитов и потерь в ба¬лансовых и внебалансовых статьях. Имеют место факты, когда потери состав¬ляли от 20% до 50% активов (1996-1997гг.), что в несколько раз превышает ак¬ционерный капитал.
Операционные расходы обычно велики и непропорциональны по сравне-нию с масштабом ведения банковского дела. В период нарастания инфляцион-ных процессов и мягкого банковского регулирования банки открывают больше филиалов и нанимают больше персонала, чем им необходимо. При этом у бан¬ков огромные административные расходы, высокий уровень заработной платы, который ни как не компенсируется производительностью труда.
Несовпадение функциональных форм и временной структуры активов и обязательств ухудшает платежеспособность банка. Из приведенного анализа следует, что наметилась тенденция увеличения срочных депозитов (на 1.07.1999г. - рост в 2 раза) и снижение срочных вкладов населения (92,5%). Одновременно возросли депозиты до востребования и вклады до востребова-ния, т.е. срочные обязательства трансформировались в обязательства до вос-требования. При такой тенденции, коммерческие банки увеличили требования к экономике долгосрочного и среднесрочного характера. При чем, часть крат¬косрочных депозитов и обязательств до востребования трансформировались в более долгосрочные кредиты на фоне значительного снижения срочных депо¬зитов и вкладов населения долгосрочного характера.
Негативно на устойчивость коммерческих банков сказывается многоуров-невая информационная асимметрия в банковской деятельности. Принципиаль-но важно, что, с точки зрения банка, затруднения с выплатой наличных денеж¬ных средств вследствие не совпадения функциональных форм активов и пасси¬вов может быть не больше, чем временное нарушение устойчивости. Оценка его активов, в частности прав по кредитным договорам, обычно превышает все его обязательства. В случае если бы внутренняя оценка банковских активов совпала с общественной, банк смог бы реализовать свой актив по цене, доста¬точной для удовлетворения всех обязательств, то действие фактора не соответ¬ствия функциональных форм активов и пассивов нейтрализовались бы. Однако в банковской практике, наблюдается обратное. При этом, главной причиной существующей разницы в оценках одного и того же актива обществом (в лице соответствующего рынка) и самим банком является информационная асиммет¬рия, затрудняющая развитие вторичного рынка сложных банковских активов, таких как право требования по кредитным договорам. Асимметрия информации имеет место и в отношениях банк - заемщик, а также самого банка.
Влияние информационной асимметрии на работу банков состоит не столь-ко в сложности определения вкладчиками финансового положения своего банка (хотя и этот фактор играет немаловажную роль в теории устойчивости банка), сколько в значительной недооценке активов банка, попавшего в ситуацию на¬рушения равновесия. Необходимо отметить, что анализ механизма воздействия информационной асимметрии на устойчивость банков имеет не только теоре¬тическое значение, но и прикладную значимость, ибо от этого зависит выбор модели государственного регулирования банковской деятельности.
Исследование эффективной деятельности такого многофункционального учреждения, оперирующего в различных секторах рынка капитала, каким явля¬ется коммерческий банк, связано с глубоким изучением причинно — следствен¬ных связей в экономике, их взаимной обусловленности и взаимовлияния. В свя¬зи с чем, можно выделить следующие принципы устойчивости коммерческих банков:
• принцип управляемости, который означает, что процесс создания и после¬дующего функционирования коммерческих банков должен быть процессом управляемым. Становление и развитие банков не должно быть хаотичным и произвольным, ибо это чревато непредвиденными негативными последствия¬ми для всей экономики. Создание и функционирование банков должно быть подсознательным контролем общества, государства. Система устойчивых банков, как и сама рыночная экономика не может возникнуть сама собою, ее необходимо целенаправленно создавать и подправлять;
• принцип эволюционности, означает, во-первых, что необходимо изучение в типологической, исторической ретроспективе значительного эмпирического опыта, имевшегося в прошлом, совокупности банков. Во-вторых, этот прин¬цип позволяет систематизировать исторически конкретные проявления отли¬чительных особенностей коммерческих банков в стране. Реализация этого принципа позволяет выявить особенности эволюции коммерческих банков в республике, и показать, какова историческая и логическая последователь¬ность этапов развития банков;
• принцип адекватности, который имеет два аспекта. Во-первых банковская система в целом и отдельно взятый коммерческий банк должен на любом конкретном этапе своего развития соответствовать окружающей среде, со¬гласно потребностям и ожиданиям реальной экономики и общества. Во-вторых, это адекватность правового обеспечения. Он означает, что применяе-мые законы и другие нормативные акты банковской сферы должны быть аде-кватны реальным процессам в экономике и обществе, с позиции полноты ох-вата последних нормами права - с одной стороны, и с позиции своевременно-сти разработки и применения банковских законов и актов, и отсутствие внут-ренней противоречивости - с другой стороны. Не знание банками рынков, на которые они работают отсутствие анализа их объемов и тенденций не позво-ляет разнообразить спектр банковских услуг в соответствии с растущими по-требностями в них со стороны рынка, что в конечном счете, означает не адек-ватность банков рыночной среде;
• принцип функциональной полноты означает, что обязательным условием ус¬тойчивого функционирования и развития коммерческих банков является их наличие в требуемых количествах и пропорциях;
• принцип саморазвития означает, что коммерческий банк, как организацион¬ная система, должна обладать способностью мобилизации внутренних ресурсов на прогрессивное развитие, самосовершенствования и своевременного реагирования на неблагоприятные явления и процессы. Реализация этого принципа предполагает наличие механизма быстрого реагирования на небла¬гоприятные факторы и кризисные явления на основе разработки тактики раз¬вития с тем, чтобы не только сохранить устойчивость в изменяющихся мак¬роэкономических условиях, но и продолжить свою банковскую деятельность в развитии. При этом банк обязан соблюдать ответственность в отношениях с клиентурой, надзорными и контролирующими органами власти и управления. Соблюдение ответственности в внутрибанковских и межбанковских отноше¬ниях также является определяющим в обеспечении принципа саморазвития;
• принцип открытости, проявляющийся в двух аспектах: 1) обеспечение всеох¬ватывающей информационной прозрачности действий коммерческих банков и других субъектов рынка банковских услуг, в том числе и Национального банка, и достоверности банковской информации. Публикация правдивой полной информации по коммерческим банкам, с одной стороны, способствует ускоренному притоку капитала, а с другой стороны - укрепляет доверие пуб¬лики к коммерческим банкам, как важным субъектом рыночных отношений, и в совокупности это даст дополнительный стимул к повышению устойчиво¬сти последних; 2) свобода "входа" и "выхода" коммерческих банков из бан¬ковской деятельности. При этом "входные и выходные барьеры", начиная от входного контроля до процесса ликвидации, в рамках законности, должны быть доступны и открыты для всех заинтересованных лиц;
• принцип эффективности должен включать, на наш взгляд, несколько компо¬нентов: рентабельность и прибыльность самого коммерческого банка; доход¬ность для обслуживаемой клиентуры; эффективность для всего национально¬го хозяйства; эффективность для социальной сферы.
Таким образом, устойчивость, будучи важнейшим критерием эффектив¬ной адаптации банков к изменяющимся условиям, необходимо рассматривать не в статике, а динамике. При этом она должна "впитывать в себя" новые про-грессивные явления, адаптироваться к ним, и использовать возможности соци-ально-экономического прогресса для движения вперед и стать важнейшим ус-ловием экономического роста. В данном контексте банк следует интерпретиро¬вать как динамичную, саморазвивающуюся систему, пребывающую в постоян¬ных количественных и качественных изменениях.
Устойчивость как характеристика динамичности коммерческих банков оп-ределяется внешними и внутренними факторами. При этом факторы рассмат-риваются как единая целостная система на основе комплексного и системного подхода. А концептуальную модель устойчивости коммерческого банка можно рассматривать с двух позиций:
- оптимизационный подход когда речь идет о выборе оптимальной траектории экономического развития банка из множества возможных. Данную траекто¬рию развития могут позволить, в основном крупные банки, наращивая свою ликвидность и доходность;
- описательный подход, в центре которого понятие "равновесная траектория", когда речь идет о достижении банками общественного, необходимого уровня ликвидности, чтобы не остаться за бортом банковской деятельности. Данная траектория характерна для мелких и средних банков.

2. КАЗАХСТАНСКИЕ БАНКИ В УСЛОВИЯХ ИЗМЕНЯЮЩЕЙСЯ МАКРОЭКОНОМИКИ

2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)

В настоящее время можно выделить три основных этапа эволюции банковской системы в условиях перехода Казахстана к рыночным отношениям.
Первый этап (1988 - 1991 гг.). С 1 января 1988 г. банковская система СССР была представлена следующими государственными учреждениями:
1. Государственный банк СССР (Госбанк СССР) - центральный банк.
2. Промышленно - строительный банк СССР (Промстройбанк СССР).
3. Агропромышленный банк СССР (Агропромбанк СССР).
4. Банк жилищное - коммунального хозяйства и социального развития СССР (Жилсоцбанк СССР).
5. Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сбербанк СССР).
6. Банк внешнеэкономической деятельности населения СССР (Внешэкономбанк СССР).
На Промстройбанк СССР было возложено финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в промыш¬ленности, строительстве, на транспорте и в связи. Банк вел расчетные, ссудные и другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства. Такое же комплексное кредитно - расчетное обслуживание предприятий агропромышленного комплекса и потребкоопераций осуществлял Агропромбанк СССР. Предприятия и организации коммунального хозяйства, социальной сферы и государственной торговли обслуживались в Жилсоцбанке СССР. Обслуживание населения проис¬ходило в Сбербанке СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал проведение расчетов по экспортно - импортным операциям.
В декабре 1990 г. в связи с принятием закона «О Государственном банке СССР» и закона «О банках и банковской деятельности» начался процесс разгосударствления и коммерциализации банков, т.е. отраслевые специализированные банки (Жилсоцбанк, Агропромбанк, Промстройбанк) были преобразованы в акционерные коммерческие банки. А Сбербанк и Внешэкономбанк в государственные акционерные банки.
При этом клиентам было предоставлено право выбора банка по своему усмотрению. Одновременно вводилась двухуровневая банковская система.
Первый уровень был представлен Госбанком СССР, выполняющего функции центрального банка.
Второй уровень были коммерческие банки всех видов (акционерные, кооперативные, частные, работающие на началах коммерческого расчета, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы).
В декабре 1991 г. СССР распался. В связи с этим распалась и банковская система СССР. После получения суверенитета (1991 г.) Казахстан сразу приступил к созданию собственной кредитной системы.
Таким образом, на первом этапе были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки.
Второй этап (1992 - конец 1993 гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Этот период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков - однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензии на совершение банковских операций и небольшой размер уставного капитала. В результате роль банковского сектора в воспроизвод¬ственном процессе деградировала.
С ноября 1993 г. - после введения национальной валюты Национальный Банк Казахстана принял на себя все функции, присущие центральному Банку суверенного государства.
Закон РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 13.04.1993г. определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка РК, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти страны. В связи с введением в ноябре 1993 г. национальной валюты Национальный Банк РК полностью отвечает за функционирование денежно - кредитной системы, введение экономических принципов взаимоотношений с бюджетом и банками второго уровня, укрепления системы регулирования деятельности банков второго уровня.
Итак, основные черты второго этапа: постепенный переход Национального Банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994 г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обуслов¬ленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.
Вопросы стабилизации национальной валюты и платежного оборота стали настолько актуальными, что в августе 1994 г. ужесточились требования по открытию банков. Теперь для открытия банка требовалась регистрация уставного капитала в размере равном 500 тыс. долларов. Также Национальный Банк ужесточил требования к структуре уставных капиталов банков второго уровня, были введены ограничения на оплату уставного капитала не денежными средствами.
После принятия этих мер началось количественное сжатие банковской системы, продолжающееся и в настоящее время.
Эволюция банковской системы представлена в следующей таблице.
Таблица I.
Сведения о действующих банках второго уровня (период 1993-2002 гг.)

12.93 12.94 12.95 12.96 12.97 12.98 12.99 12.00 12.01 12.02
Всего: 204 184 130 101 82 71 55 48 45 43
Из них:
-государственных * 4 4 4 6 1 1 1 1 2
Межгосударственных * - 1 1 1 1 1 1 1 1
-с участием инос¬транного капитала 5 8 8 9 22 23 22 16 16 16
Из них дочерние 2 5 5 5 7 11 12 12 12 11
Прочие 197 172 118 87 53 46 31 30 29 28
БВУ имеющие ли¬цензии на осуществ¬ление операций:
-в ин. валюте * * 38 42 43 52 45 43 43 40
-с драг. металлами - - - - 6 7 10 12 12 10
БВУ имеющие сеть Филиалов * * * * 27 26 27 25 26 22
БВУ имеющие сеть РКО * * * * 12 10 10 10 10 11
Филиалы:
-на территории РК 724 1042 1036 949 582 458 425 420 410 401
-из них HSBK * * 296 296 181 181 180 180 180 160
-зарубежные - - - - 1 1 1 0 0 0
Отозвано лицензий на осуществление банковских операций 14** зз** 54** 31** 25** 14** 19 * * *
В том числе за: -задержку начала деятельности 4 8 3 - 1 ** - - - -
-недостатки в работе 7 16 42 28** 16** 3** 7 6 6 *
-слияние с банком - - 1 3** 5* 2** 8 - - -
-в связи с преобразо¬ванием 3 9 8 - 1** 3** 1 - - -
-по другим причинам - - - - 3** 5** 3 - - -
* - нет данных
** - за год
*** - категория не применяется
Из данной таблицы видно, что ежегодно количество банков второго уровня сокращалось, при этом наблюдался резкий рост филиалов в 1994г. (в сравнении с 1993 г. на 43,9 %) в дальнейшем имел такую же тенденцию. Количество отозванных лицензий с 1993 по 1995 годы увеличивалось, а, начиная с 1996г. количество отозванных лицензий ежегодно уменьшалось. Основной причиной отзыва лицензий было недостатки в работе банков.
Данные таблицы наглядно представлены в следующей диаграмме:
Диаграмма 1 .Изменение количества коммерческих банков

Стабилизация цен и валютного курса тенге, снижение банковской маржи в 1996 - 1997 гг. поставили банки перед решением не простых задач. Сложившаяся в условиях высокой инфляции банковская система была ориентирована на получение высоких доходов. Резкое снижение годовых темпов инфляции (с 60% в 1992г. до 58 % в 1995г. и до 26-30 % в 1996 г.) лишило банки значительной части доходов, сократило доходы при неизменном уровне расходов. Банки столкнулись с ограниченностью высокодоходных сфер приложения капитала.
Анализ данных банков второго уровня показывает, что основную часть доходов в 1996 г. составили доходы, связанные с получением вознаграждения по выданным кредитам, в 1997 г. они составили лишь 50%, а в 1998 г. 49,9 % и на 01.07.1999 г. всего 18,4 %. Это говорит об увеличении банками предоставляемых услуг, так в 1997 г. по сравнению с 1996 годом в 4 раза увеличились доходы банка от обслуживания клиентов, переводы платежей, комиссионных сборов, получены доходы от акций и других инвестиций в акционерный капитал, от продажи активов.
Основную часть доходов составили вознаграждения по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме банков), которые составили 66%, 70%, 77% за 1996 - 1998 годы соответственно в общей сумме доходов по вознаграждениям. Примечательным становится получение доходов по депозитам в других банках. Если в 1996 г. банки не получали доходы по данной статье, то в 1997 г. и 1998 годах эти доходы выходят на третье место по доходам этой группы. Это означает, что банкам было выгодно размещать свои активы в других банках, нежели предоставлять кредиты юридическим лицам, работающем в реальном секторе экономики. Это опять таки свидетельство то, что деньги вращались в пределах кредитной системы, не участвуя в воспроизводственном процессе.
В целом, произошло увеличение доходов банков с 35,3 млрд. тенге в 1997 г. до 52 млрд. тенге в 2001 г. Этому способствовало повышение ставок вознаграждения по кредитам, общее увеличение размера совокупного кредитного портфеля банков и улучшение его качества, активизация банков на валютном рынке и переоценка иностранной валюты. Рост непред¬виденных доходов банков явился следствием проводимой банками работы по возврату активов, списанных в предыдущие годы за баланс.
Чтобы проанализировать участие банков второго уровня в кредитовании отраслей экономики, обратимся к следующей диаграмме:
Диаграмма 2 . Динамика кредитов по отраслям экономики

В рассматриваемом периоде произошло уменьшение кредитных вложений в промышленность, строительство и транспорт.
Положительным фактом стало увеличение кредитование сельского хозяйства, даже если удельный вес кредитов в общем объеме невелик, то его увеличение в 2000 г. вдвое по сравнению с 1999 го дом дает маленькие надежды на восстановление и развитие в дальнейшем этой отрасли. Увеличение кредитов в торговлю говорит о том, что все - таки нематериальная сфера намного привлекательнее для банковского кредитования.
Что касается самих кредитов, то в основном это краткосрочные кредиты и во многом они не выгодны для материальной сферы, не дают
реальных возможностей развития производства. В целом объем кредитов банков в экономике увеличился в 2001 г. на 47,8% по сравнению с 2000г. Высока доля краткосрочных кредитов (60%).
Удельный вес средне- и долгосрочных кредитов экономике увеличился с 30,1% до 43,5% в 2001 г. Сумма кредитов, не возвращенных в срок хозяй-ствующими субъектами и населением в 2001 г. снизилась на 45,7% и составила 7,4 млрд. тенге. Снижение объема просроченных ссуд связано как с мероприятиями, проводимыми банками с заемщиками по улучшению качества кредитного портфеля, так и более тщательным отбором проектов для кредитования.
В результате доля кредитов, выданных банками хозяйствам, в общей сумме активов банковской системы хотя и увеличилась в настоящее время, тем не менее остается низкой. При этом удельный вес долго¬срочных кредитов в общей сумме кредитов остается на низком уровне. Помимо рисков, связанных с невозвратом кредитов, инвестиционная активность банков ограничивается также недостатком привлекаемых ими долгосрочных ресурсов.
Основную часть привлекаемых банками средств составили ставки вознаграждения по предоставленным кредитам, причем их доля в сумме активов увеличилась с 44,5% в 1996 г. до 72,5% в 2001г. Следует отметить увеличение доли ценных бумаг, которое говорит о развитии рынка ценных бумаг в Казахстане.
Перспективы развития банковской системы во многом связаны с положительными сдвигами в макроэкономическом развитии. Если будет рост производства, ВВП, объема произведенной промышленной продукции, реальных доходов населения, динамичное развитие рынка ценных бумаг, то соответственно будет расти спрос на различные банковские услуги.
Общие банковские активы республики составили 10% от ВВП в 1997 г. и 15% - в 2001г., в то время как на конец 2000 г. в России данное соот¬ношение составляло 30%, в США - более 50%, во Франции, Японии, Германии-150-200%. Как видим банковский сектор в развитых государствах является важным компонентом не только в экономической структуре, но и в развитии самой экономики.
В сложившихся условиях перед банковским сектором, как составной частью экономики Казахстана, объективно стоит задача максимально возможного в сложившихся макроэкономических условиях участия банков в кредитовании реального сектора экономики при безусловном требовании сохранения устойчивости банковской системы.
Концентрация банковского капитала происходила на всех этапах развития банковской системы, однако, в последние годы этот процесс заметно активизировался. Общая сумма объявленных уставных капиталов банков в течение 2000 - 2001 гг. увеличилась 33,2 млрд. тенге или на 34 % ( на конец 1995 года до 46636 млн. тенге на конец 1999 года). Необходимо отметить, что капитализация банковской системы того периода происходила быстрее роста активов. Так, если активы банков по итогам 1998 года выросли по сравнению с предыдущим годом только на 16%, то совокупный собственный капитал - на 76,6%.
В период с 12.1999 года до 02.2002 года размер совокупного собственного капитала банков изменился с 46 636 млн. тенге до 124,3 млрд. тенге.
В течение 1998 г. 9 банков получили разрешение Национального Банка на реорганизацию путем слияния либо присоединения, 2 из них в том же году завершили слияние. Сформировалось ядро крупнейших банков. Структура банковской системы в настоящее время представлена на следующей диаграмме.
Диаграмма З .Структура банков второго уровня

Структура БВУ на конец февраля 2002 года.

Таким образом, 66% - коммерческие банки Казахстана, 35% - банки с участием иностранного капитала, 2% - государственные банки, 1% -межгосударственный банк (Национальный банк).
Банковская система Казахстана является высококонцентрированной: пятерке крупнейших банков принадлежит 66% активов. (ОАО «Казкоммерцбанк», ОАО «Народный Банк Казахстана», ОАО «БанкТуранАлем», ОАО «Темирбанк», ОАО «БанкЦентрКредит»).
Для банковской системы Казахстана характерна не только высокая концентрация активов, но и высокая концентрация кредитования. Так, на долю крупнейших 20 заемщиков из кредитных портфелей пяти крупнейших банков приходится от 43 до 74 процентов. На долю этих пяти банков приходится приблизительно 70% всех займов, выданных в банковской системе.
Наблюдается тенденция уменьшения размеров государственного присутствия в уставном капитале банков второго уровня, так и их количества. Количество банков со 100% участием государства уменьшилась с 5 до 2. Их доля в совокупных активах банковского сектора уменьшилась с 48% до 2,8%, в совокупном собственном капитале - с 17,7% до 5,6%. Доля банков, в уставном капитале в которых имеется государственные средства (Народный Сберегательный Банк, ОАО Банк ЦентрКредит и др.) в совокупных банковских активах составляет 25,5%, а в совокупном собственном капитале 12,7%. По-видимому тенденция дальнейшего сокращения доли государства в указанных выше банках будет продолжаться.
Особую функциональную роль в банковской системе по - прежнему играет ОАО HSBK (Народный Сберегательный Банк), на него приходится наибольший удельный вес привлечения вкладов населения. Преимущество этого банка перед другими складывается из следующих факторов:
• участие государства в уставном капитале (33,3%);
• сформировавшаяся за годы советской власти привычка хранить деньги в Сбербанке (особенно у людей старшего поколения);
• развитая филиальная сеть;
• высокая репутация.
Обращают на себя внимание произошедшие за последние годы крупные структурные изменения в системе коммерческих банков. Анализ показывает, что число банков с уставным капиталом до 20 млн. тенге за три года (1996 -1998 г.г.) сократилось с 24 до 2, а их доля в общем количестве банков снизилась с 18,46% до 2,8%. Одновременно быстрыми темпами продолжает расти численность банков с уставным капиталом свыше 2 млрд. тенге. Доля банков с уставным капиталом свыше 2 млрд. тенге составила на 12.2001 года - 49,2% по сравнению с 30,2% на 12.2000 г.
В данное время (01.05.2002 г.) минимальный уставный капитал равен 2 млрд. тенге.
Таким образом, наблюдается процесс стратификации коммерческих банков, когда, с одной стороны, выделяется небольшая группа мощных банков, а с другой — большое количество средних и малых банков с недостаточным капиталом. Необходимость увеличения капитала банков связано с тем, что кризисное состояние экономики, низкая кредитоспособность большинства заемщиков, неустойчивое финансовое состояние ставит перед банками проблему обеспечения ликвидности и возврата кредитов.
Политика Национального банка, направленная на стимулирование увеличения капитальной базы банков, объясняется оценкой капитала в качестве смягчающего и сокращающего потенциальную необходимость регулирующего вмешательства буфера против потенциальных убытков банка. При прочих равных условиях относительно крупные банки более стойки к изменениям финансовой ситуации. Кроме того, более крупные банки могут предоставлять крупные инвестиционные кредиты. Стремление же самих коммерческих банков к наращиванию собственного капитала обуславливается желанием повысить свою конкурентоспособность на рынке. Собственный капитал и приравненные к нему статьи - это источник финансовых ресурсов. Другая роль собственного капитала - защитно-гарантийная. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других хозяйствующих субъектов банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал.
Концентрация капитала и активов банков сопровождается также уменьшением (объединением) филиалов. Банки и филиалы неравномерно распределены по областям.
Неравномерность территориального распределения субъектов банковс-кого рынка, характеризует такой показатель, как преимущественная их концентрация в г.Алматы. Банки закрываются в регионах, где недостаточно капитала, поэтому и новые банки не могут быть там созданы из - за высоких требований к размеру минимального уставного капитала. В таких регионах должны работать преимущественно филиалы крупных банков, также актуально развитие небанковских кредитных учреждений, как кооперативные кредитные товарищества на паевой основе.
Существует ряд региональных банков, довольно устойчивых, которые нашли свою рыночную нишу: обслуживание среднего и малого бизнеса в регионах. Поскольку они небольшие по размерам, то в настоящее время они объединяют свои капиталы, чтобы повысить конкурентоспособность.
Только в 1999 г. объявили о своей реорганизации путем слияния банк «Валюттранзит» (г. Караганда) и «Астана - банк» г. Астана, банк «Сеним» (г. Алматы) и «Ажи - банк» (г. Тараз). Семипалатинский городской банк (г. Семипалатинск) и Иртышбизнесбанк (г. Павлодар). Банковские структуры в регионах могут дополняться небанковскими кредитными организациями.
Те региональные банки, которые не нашли рыночной ниши будут вынуждены сделать выбор: реорганизация в форме слияния, поглощение крупным банком, преобразование в небанковские кредитные учреждения либо ликвидация.
Отдельным является вопрос развития банков с иностранным капиталом. Изменение в законодательстве принятые в начале 1999 г., направлены на увеличение доли участия иностранных банков в совокупных активах банковской системы. В настоящее время банки с иностранным участием составляют 35% в структуре банков второго уровня (см. диаграмму 2), тогда как в 1993 году их было 3%. Можно сказать, что присутствие в банковском секторе иностранных банков и банков с долевым участием иностранных партнеров с одной стороны способствует развитию банковской системы Казахстана, но с другой стороны, они являются сильнейшими конкурентами для казахстанских банков. На долю этих банков приходится большая часть прибыли по всей банковской системе. При этом политика работы данных банков связана в основном с ликвидными активами, а это значит, нет реальных вложений в развитие отраслей экономики, невысокий объем кредитов. Это не способствует развитию как самой банковской сферы, так и субъектов рыночной экономики.
Таким образом, в 1993 г., когда началось реформирование банковской системы, в республике насчитывалось 204 банка, на начало 2000 г. -оставалось 55 банков. Ожидается, что в результате консолидации в Казахстане останется, как планирует Национальный Банк, 40-50 банков. Это должно укрепить банковскую систему в целом, однако эти позитивные тенденции уязвимы для изменений политики Нацбанка в меняющихся экономических условий.
В целом, сложные условия деятельности могут закончиться дефолтом мелких самых слабых участников рынка.
На данном этапе необходимо поддерживать развитие крупнейших банков, которые способны стать реальными конкурентами иностранных банков и осуществлять инвестиции в развитие различных отраслей экономики, также необходимо помочь развитию средних и мелких банков, без которых не сможет существовать сам банковский сектор.

2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго уровня

В целом действующая в стране банковская система формально отвечает всем требованиям, предъявляемым к любой органической системе, а именно содержит все нужные элементы, осуществляет необходимое взаимодействие между элементами в целом и в целом выполняет возложенные на нее функции. В тоже время считать банковскую систему Казахстана окончательно сформи-ровавшейся нельзя.
Банковская система является неотъемлемым элементом экономической системы любого общества и поэтому ее формирование и развитие должно происходить под строгим контролем государства и банковского сообщества и предполагает наличие долгосрочной программы развития банковской системы. Отсутствие четкой концепции создания и дальнейшего развития банковской системы ведет к непоследовательным практическим действиям, наносящим серьезный ущерб финансовой стабильности государства в целом, порождает высокие риски для всех структурных звеньев экономической системы. С этих позиций оправданно наличие институциональной регулирующей структуры в лице Национального банка.
Концептуальное содержание нормативных и правовых актов, регла-ментирующих банковскую деятельность и надзорные функции Национального Банка Республики заложены в законе «О банках и банковской деятельности в РК» и в законе «О Национальном Банке РК». В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно - кредитной системы Республики Казахстан Нацио¬нальный Банк осуществляет регулирование деятельности учреждений - это записано в законе «О банках и банковской деятельности РК» от 31 августа 1995 г. № 2444 (с последующими изменениями и дополнениями), в положении «О Национальном Банке РК», утвержденном Постановлением Правления Национального Банка от 11 августа 1999 г. №188 в соответствии с возложенными на него задачами. В числе основных функций предусмотрены: осуществление контроля и надзора за деятельностью банков, а также регулирование их деятельности.
Государственная политика по отношению к банкам в республике основывается на базе различных законов, постановлений и инструкций, издаваемых правительством. По своим целям эти документы делятся на акты «разумного» либо экономического регулирования, хотя во многих случаях имеют тот и другой характер. К «разумному» регулированию относят законодательство, цель которого минимизировать банковские риски и обеспечить устойчивость финансовых институтов и банковской системы в целом. Регулированию подлежат кредитные риски, уровни минимального капитала, степень ликвидности и т.д.
Экономическое регулирование направлено на достижение целей экономической политики посредством инструментов денежно - кредитной политики таких, как контроль за денежной массой, нормой обязательных резервов, кредитование приоритетных отраслей экономики, социальных программ и т.д. Таким образом, надзор с позиции банковского законо-дательства охватывает следящий мониторинг разумного и экономического регулирования за деятельностью банков и контролируемое принуждение к выполнению банками нормативных актов и правил по итогам инспекторских проверок и заключений.
Разумное регулирование посредством банковского надзора призвано устранять или максимально уменьшать опасность общей нестабильности. Надежность и устойчивость банковского сектора поддерживаются обнов-ляющейся юридической базой, определяющий конкретные взаимоотношения между банками, их клиентами и регулирующими органами путем разработки и установления соответствующих стандартов регулирования, бухгалтерского учета и аудита.
Правовые нормы устанавливают крайние пределы и ограничения, обяза-тельные для банков и призванные обеспечит устойчивость и надежность системы. Они позволяют предотвратить, ограничить или устранить ущерб, нанесенный плохим менеджментом. Отсутствие или слабость правого регулирования в определенных областях вызывают диспропорции и могут привести к разорению банков, дроблению финансовых рынков и общей нестабильности. Необходимо создание такой системы правого регулирования, чтобы она обеспечивала адекватную защиту надежности финансовой системы, не ограничивая границы развития конкурентного денежного рынка. Особенна важна максимальная адаптированность в регуляторные между¬народные стандарты с тем, чтобы финансовые институты республики могли эффективно конкурировать на внутренних и зарубежных финансовых рынках.
Политика банковского надзора, применяемая Национальным Банком Казахстана, основана на 25 принципах эффективного надзора, провозгла-шенных Базельским комитетом. Он является комитетом органов банковского надзора, основанный в 1975 г. председателями центральных банков развитых стран: Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Его региональные группы: Арабский комитет по банковскому надзору, Карибская группа по банковскому надзору, Ассоциация стран Латинской Америки и Карибского бассейна, Группа Восточной и Южной Африки, группа стран Восточной и Центральной Европы, Комитет Совета по взаимопомощи стран Персидского залива, Оффшорная группа по банковскому надзору, Региональный комитет по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья, Комитет по банковскому надзору Восточной и Центральной Африки.
Эффективность банковского надзора заложена как бы в его ключевых принципах, представляющих перечень надзорных директив и условий его осуществления .
Таблица №3.
Ключевые Базельские принципы банковского надзора .
Принципы Содержание
Принцип 1 «Условия, необходимые для эффективного банковского надзора» Необходимые ресурсы, ответственность, оперативная и политическая независимость, поддерживающее банковское законодательство, конфиденциальность и возможность обмена информацией с надзорными органами других стран
Принципы 2-5 «Лицензирование и структура» Регулирующие процесс лицензирования в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности
Принципы 6- 1 5 «Пруденциальные требования и регулирование» Пруденциальное регулирование и требования (достаточность капитала, рыночный риск, управление риском, внутренний контроль и др.)
Принципы 16-20 «Методики текущего банковского регулирования» Методы текущего банковского надзора
Принцип 21 «Полномочия надзорных инстанций» Органы банковского надзора располагают адекватными возможностями воздействия (корректирующие меры, отзыв лицензии) на банки, не соблюдающие принципы 6-2 1
Принципы 23-25 «Международные банковские операции» Рекомендации, устраняющие препятствия трансграничных банковских операций
в том числе: принцип 23 Глобальный совокупный надзор за своими банковскими организациями (иностранные филиалы, совместные предприятия, дочерние учреждения)
Принцип 24 Контакты и обмен информацией с надзорными органами принимающей страны
Принцип 25 . Контакты и обмен информацией с надзорными органами страны происхождения
Базельские принципы служат базовым документом и представляют минимальные резервные требования и в некоторых случаях требуют дополнения другими мерами, которые соответствуют конкретным условиям и характерным рискам, существующим в финансовой сфере конкретных стран. Достижение соответствия Базельским принципам каждой страной осуществ-ляется в процессе достижения финансовой стабильности в отдельно взятой стране и в разных странах с разной скоростью.
Затраты на регулятивное регулирование во всех странах признаны достаточно высокими, но убытки, понесенные в результате неэффективного надзора, оказываются неизмеримо выше. Национальный Банк Республики Казахстан, придерживаясь требований, установленных 25-ю основными прин-ципами эффективного банковского надзора, проводит работу по разработке нормативных правовых актов с учетом международных стандартов.
При условии полного соблюдения базовых принципов обеспечивается эффективный банковский надзор. В эффективной системе банковского надзора каждый субъект, задействованный в нем, имеет четкие задачи и обязанности, располагает оперативной самостоятельностью и соответствующей материаль-ной базой. Базельскими принципами регулирования должны быть разработаны адекватная юридическая база, включающая в себя правила получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор над ней, механизм соответствия деятельности требованиям законодательства, правовая защита субъектов надзора, механизм обмена информацией и обеспечение конфиденциальности. Базельские ключевые принципы поддаются проверке со стороны международных надзорных органов, региональных надзорных групп и денежного рынка в целом, заинтересованными организациями: Базельским комитетом, Международным Валютным Фондом (МВФ), Всемирным Банком и организациями - независимыми аудиторами.
По сравнению с Россией системообразующие банки республики, благодаря более жесткой надзорной политике Национально Банка РК, прошли «пик массового падения ликвидности » в начале своего становления в 1993-1996 г.г. В России системообразующие банки подвергаются постоянной реструктуризации, проводят более рискованную политику в работе с класси-фицированными активами. Системный кризис банковской системы России до сего времени не преодолен, регуляторные принципы выполняются только тремя государственными банками: Внешторгбанком, Сбербанком РФ и Внешэкономбанком. Из оставшихся на конец февраля 2001 г. 1450 банков, многие из которых федерального и местного масштаба, 290 банков или 20% имеют явные признаки проблемности. Разрешение проблем происходит путем непрерывных ликвидационных процессов и банкротств, оконча¬тельного подрыва доверия вкладчиков.
Казахстанские банки проводят мероприятия по переходу к междуна-родным стандартам в соответствии с разработанными ими планами рекапи-тализации, позволяющими Национальному Банку осуществлять постоянный ежемесячный мониторинг выполнения банками принятых на себя обяза-тельств, что является одной из его надзорных функций.
Концептуальные требования к повышению эффективности банковского надзора исходят из усиления стабилизирующего воздействия банковской системы на ход рыночного реформирования в экономике.
Во - первых, активизация надзора обусловлена повышением транспорентности (открытости) ситуации в банковском секторе и конкретных банках для кредиторов и клиентов путем совершенствования системы учета и отчетности в соответствии с требованиями международной банковской практики, что повышает эффективность надзорной деятельности.
Во - вторых, надзор ориентирован на системный двухуровневый анализ сферы финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом, на совершенствование диагностической компоненты банковского надзора в методике оценки состояния деятельности банков, что усиливает регуляторную систему республики.
В-третьих, постоянное совершенствование нормативной базы банков¬ского надзора в части создания системы диагностики против сознательного искажения банковского учета и отчетности, практически увеличивает нало-говую базу и базу отчислений в фонд обязательных резервов.
В-четвертых, усиление надзора предполагает постоянную оптимизацию организационной структуры банков, централизацию информационных потоков многопрофильных банков в режим реального времени, повышение компьютеризации и технологии банковского надзора.
В-пятых, повышение эффективности надзора за конкретной банковской деятельностью содействует эффективности функционирования банковской системы и результативности денежно-кредитной политики.
Эффективный надзор за деятельностью банковских организаций является основным компонентом надежной экономической среды, в рамках которой банковская система играет важную роль в осуществлении платежей и распределении сбережений. Никакой кризис не может стать оправданием рискованной банковской деятельности.
Таким образом, эффективный банковский надзор — это общественный товар, который наряду с эффективной макроэкономической политикой обеспе¬чивает финансовую стабильность любой страны.
Эффективный надзор банков второго уровня представляется следующей системой (схема №2).
2. Система эффективного банковского надзора в Республике Казахста....