Депозитная политика и операций банков на современном этапе №2

Содержание
ВВЕДЕНИЕ...........................................................……2
ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ПОДХОДЫ ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ БАНКА…………...4
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка………4
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК…………………………………6
1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг………………………………….11
ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА СОВЕРШЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ II УРОВНЯ……………………...16
2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг……………..16
2.2 Оценка депозитной политики Валют-Транзит банка…………………...20
2.3 Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ……………………………………………………30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................……33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................…..34
ВВЕДЕННИЕ
Рассматриваемая тема «Депозитная политика банков на современном этапе. Учет вкладных операций» является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.
Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков.
Актуальность рассматриваемой темы исходит и из того, что эта проблема затронута в Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана на период до 2030 года. В Программе «Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать росту доверия населения к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.
В дальнейшем, по мере становления системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков - участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты»1.
Целью стратегии управления обязательствами, или иначе депозитным портфелем, является установление контроля над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов. Для полной реализации этих задач банк должен иметь специализированную базу данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.
Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует усилению внимания к проблеме риска в банковской практике. Нынешнее десятилетие часто называют «эрой управления риском»1 в банковском секторе.
Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы, как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке могут нанести урон прибыльности банка.
При анализе депозитных операций установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:
- Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;
- Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;
- Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.
Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.
Основными задачами при изучении данной темы также стало:
- изучить стратегию банков на депозитном рынке;
- проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;
- разработать, по возможности, пути увеличения собственного капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.
На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история обслуживания населения, сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством. В Народном сберегательном банке сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет. Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного Сберегательного банка самые низкие, качество обслуживания оставляет желать лучшего, так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное обслуживание.
Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков Казахстана. Усилия банка направлены, в основном, на крупных корпоративных клиентов. В отличие от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную сеть, дипозитные операции находятся на стадии развития. В настоящее время депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.
Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана. Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса, частные лица. Вместе с тем, Банк предлагает адекватный сервис крупным корпоративным клиентам.
Цель депозитной политики Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.
Широкий выбор депозитов: «До востребования», «Срочный», «Хорошее Настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – поможет клиентам направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.
Исходя из вышеизложенного основная цель курсовой работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.
На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса было - проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.
ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ПОДХОДЫ ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ БАНКА
1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка
Депозит – денежная сумма, переданная одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой в денежной либо иной форме, возвращена непосредственно депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам).
Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:
1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.
Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732 «О бухгалтерском учете».
Однако в данной работе будем исходить из формы изъятия средств.
По форме изъятия средств депозиты делятся на обязательства:
1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);
В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация внутренних денежных ресурсов, так как такая политика способствует не только увеличению возможностей страны в структурных преобразованиях возможности страны, но и создает благоприятные условия для благоприятного использования иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи, эта проблема и ее решение представляют достаточно важное значение для экономики в целом.
Чтобы стать реальным источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий восстановлению экономического равновесия больше, чем прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления населения позволит стране меньше прибегать к внешним заимствованиям. Положительная динамика роста сбережений населения - один из признаков начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить о доверии граждан к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации экономики.
Однако превращение сбережений населения в инвестиционные ресурсы во многом зависит от банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать денежные средства населения и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют кредитные институты.
При проведении депозитной политики банками используются несколько факторов привлечения депозитных ресурсов. Условно разделим их на две группы:
4. количественные;
5. Качественные.
Вместе с тем, для более эффективного управления ресурсами и дальнейшей трансформацией их в кредитные ресурсы, необходимо выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным относятся прежде всего ставку депозитного процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим инструментом депозитной политики. При этом уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он придерживается такого уровня, который был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем больше срок и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.
Таким образом, процентная ставка складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита и может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, - достаточно сложное дело и зависит от многих факторов. И именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки.
К качественным факторам относятся элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности, имеется рекламная пропаганда банка и повышение рейтинга доверия потенциальных вкладчиков к банкам. Рекламная пропаганда имеет эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.
Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических переменных, и должна основываться на знании того, как переменные влияют друг на друга. Выявление закономерностей между «качественными и «количественными» факторами и объемом привлекаемых ресурсов можно построить модель взаимосвязи.
Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость между депозитной процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость выражается в том, что от уровня процентной ставки зависит объем привлеченных ресурсов. В то же время, чем больше объем привлекаемых ресурсов, тем объемнее кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов также.
Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является позитивность ставок по депозитам. Банки добились позитивности процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь к себе новых клиентов. Потенциальные вкладчики также ощутили «весомость» предлагаемых банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью вложения средств в банковскую систему способствовало очевидному увеличению притока средств в виде депозитов. В 2002 – 2003 годах АО «Казкомерцбанк», АО «Народный Сберегательный Банк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Банк Центр – Кредит» стали активно предлагать накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые позволят привлекать средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает казахстанские банки занять активную позицию на депозитном рынке.
Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Не¬обходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения рес¬публики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казах¬стан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внут-ренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяй¬ствах скопилось свыше 1 млрд. - налич¬ных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сек¬тор экономики для обеспечения эконо¬мического роста страны.
Характерная особенность современ¬ной экономической системы Казахстана - активное использование банковских структур для проведения политики мак-роэкономической стабилизации. Банков¬ская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на при¬влечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних ис¬точников инвестирования.
В банковской теории и практике подходы к определению и из¬мерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значе¬ние для эффективного функционирования банка.
Привлеченные средства коммерческих банков формируют пре¬обладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных опе-раций банков.
Главным источником привлеченных средств являются депози¬ты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерчес¬ких банков. Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далее.
В условиях удорожания вне¬шних заимствований активизиро¬валась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурс¬ной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждения¬ми за привлечение свободных де¬нег населения и предприятий, уве¬личились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество об¬служивания.
Однако значительная девальвация тенге способствова¬ла усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес ва¬лютных депозитов в общем объ¬еме депозитов увеличился с 42,1 до 51%. Рассмотрим деятельность банка» Валют – Транзит - Банк» и его стратегию в области депозитных операций.
1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК.
Банковский депозитный ры¬нок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенден¬ция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого ди¬версифицированного.
Некоторые банки начали разработку различ¬ных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке по¬явился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.
Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения актив¬ной, можно сказать, даже агрес¬сивной депозитной политики.
Благодаря существенному сни¬жению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительны¬ми в реальном отношении (собы¬тие характерно для многих сегмен¬тов финансового рынка в тот пе¬риод).
Этот факт сделал привле¬кательным вложение средств именно в банковскую систему бан¬ков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каж¬дый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие про¬центные ставки.
Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продол¬жать трансформировать портфели обязательств, что приведет к уси¬лению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1995 г. были позитивными и достаточ¬но привлекательными для потен¬циальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1995 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Про¬центные ставки испытывали те же изменения, что и другие индика¬торы финансового рынка.
Второй этап – это 1995 г. Этот год стал годом становле¬ния и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам уда¬лось восстановить доверие к бан¬ковской системе благодаря высо¬кой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органа-ми) и конкурентоспособности про¬центных ставок по сравнению с другими видами вложений. Меж¬ду банками появился элемент кон¬куренции за потенциальных депо¬зиторов, что выразилось в прове¬дении активной рекламы и повы¬шении процентных ставок по де-позитам по мере возможностей того или иного банка.
Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприя¬тий; граждан; в тенге и иностран¬ной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.
Официально второй этап производится на (1996 - 2000). В 1996г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за ис¬пользование средств депозитора.
Определить процент, покрываю¬щий в точности уровень инфля¬ции, достаточно сложно, посколь¬ку требуется учет многих факто¬ров. Величина второго слагаемо¬го зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко опре¬делить.
Анализ фактических процен¬тных ставок показывает, что боль¬шую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень став¬ки рефинансирования, но к кон¬цу его они стали формировать более самостоятельные процент¬ные ставки.
Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на меж¬банковском рынке, банки форми¬руют достаточно емкий и недо¬рогой рынок ресурсов, роль ко¬торого будет постоянно увеличи¬ваться.
В 1996 г. все депозиты сроч¬ностью более 6 месяцев состав¬ляли 55% всех срочных депози¬тов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вло¬жений.
Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, до¬ходя до 40%. Наибольшей попу¬лярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.
Депо¬зиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетель¬ствует о благоприятной тенден¬ции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования -86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксиро¬ваны в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.
Возросла доля вкладов в валю¬те (их средний размер 900 долла¬ров), что говорит о том, что на¬селение по-прежнему расценива¬ет доллар как самое ликвидное сберегательное средство.
Доход¬ность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валют¬ным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными ва¬лютные депозиты в силу отсут¬ствия риска неблагоприятного изменения курса.
В целом, 1996 г - стал годом дальнейшего становления депо¬зитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурен¬тоспособности процентных ста¬вок относительно других вложе¬ний.
Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1997 - 2000 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, умень-шились - с 54566 до 48599 млн. тенге.
Таким образом, можно отме¬тить, что уровень доверия насе¬ление к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.
По данным Нацбанка Респуб¬лики Казахстан, на 1 октября 2004 г. депозиты физических лиц в бан¬ках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных де¬позитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать труд¬но, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.
За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2002 Года доля Народного банка на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем – .....