Теоретические основы кредита

Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА……………………………………….5
1.1. Функции кредита………………………………………………………..…5
1.2. Виды кредита…………………………………………………………...….6
II. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ В ЭКОНОМИКЕ КАЗАХСТАНА…………………………………………………………………..…13
2.1. Формы кредитования………………………………………………….…13
2.2. Финансовые институты осуществляющие кредитование……………..20
2.3. Роль кредита в развитии экономики Республики Казахстан………….23
III. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН……………………………………………………………………….30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………..37
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.
Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.
В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводительный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений. Нынешняя струк¬тура кредитной системы приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.1
Организация финансово кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений его структуры, организационно - правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Поэтому НацБанк предъявляет к банкам особые требования по выполнению функций кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах, что включает в себя все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
В настоящей работе я ставлю перед собой цель рассмотреть, историю развития и современное состояние кредитной системы Республики Казахстан.
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА
1.1. Функции кредита
Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.
Кредит выполняет следующие функции:
- аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
- перераспределение денежного капитала;
- экономию издержек;
- ускорение концентрации и централизации;
- регулирование экономики;
Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: пере распределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.
1. Пере распределительная. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в двух формах - в денежной и товарной.
Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и государством с помощью их размещения в разного рода государственные долговые ценные бумаги.
2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: во - первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота(население, получившее их в виде валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во - вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения - векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие - кредитор, банк - его должник).5
Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение денежных потоков.
4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.
Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала. Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.
1.2. Виды кредита
В банковской системе Казахстана существует множество разнообразных видов кредита. Они раз¬личаются по следующим признакам:
1) в зависимости от сферы функционирования:
- ссуды, участвующие в расширенном воспроиз¬водстве основных фондов;
- кредиты, участвующие в организации оборот¬ных фондов, которые делятся на кредиты, направ¬ленные в сферу производства и на кредиты, обслу-живающие сферу обращения;
2) по срокам пользования:
- до востребования;
- срочные, которые делятся на:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет);
3) по размерам: крупные - средние - мелкие;
4) по обеспечению:
- необеспеченные (бланковые) - обеспеченные, которые по характеру обеспечения делятся на зало¬говые, гарантированные и застрахованные;
5) по способу выдачи:
- компенсационные (кредит направляется на рас¬четный счет заемщика для возмещения ему собствен¬ных вложенных средств);
- платежные (направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявлен¬ных заемщику к оплате);
6) по методам погашения:
- погашаемые в рассрочку;
- погашаемые единовременно.
Данная классификация, конечно же, является не¬полной, так как в основе ее лежат достаточно фор¬мальные признаки.
Кредит представляет собой, в общем смысле этого слова, посредническую деятельность банков. На фи¬нансовом рынке она направлена на выявление вре¬менно свободных денежных средств вкладчиков, при-влечение этих средств в банк с целью предоставления их в виде кредитов лицам, которым необходимы заем¬ные средства. Деятельность таких банков является об¬щественно-полезной, так как вкладчики получают про¬центы, заемщики могут брать кредиты на необходи¬мый срок. Коммерческие банки целенаправленно ищут заемщиков, способных платить максимально высокую процентную ставку по выданной ссуде. В результате поток полученных денежных средств направляется в русло перспективных инвестиций, что гарантирует бан¬ку последующее получение высоких доходов.
На современном этапе используются следующие механизмы выдачи и погашения отдельных видов ссуд.
1. Кредитование по контокорренту. Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потреб¬ности в заемных средствах, т. е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Ха¬рактеризуется, как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и поступлением выруч¬ки. Практически предполагает закрытие расчетного и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслужива¬ния, по которому проводятся все операции клиента; счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выда¬чу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него свободных средств на счете. Поскольку с кон¬токоррентного счета систематически происходит оп¬лата расчетных документов по разным видам плате¬жей, выданный кредит в сумме возникшего дебето¬вого сальдо по счету, не имеет четко обозначенной целевой направленности. Он обеспечивает абстрак¬тную по своему характеру потребность клиента - об¬щий недостаток у него на данный момент собствен-ных средств для текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматичес¬ки, без анализа причин возникновения потребнос¬ти, что обеспечивает оперативность ее удовлетворе¬ния. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и пос¬ледующим анализом финансового состояния заем¬щика, всех сторон его производственной или торго¬вой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступле¬ний на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и опреде¬ленный автоматизм формирования ссудной задол¬женности характеризуют контокоррентный счет как достаточно рискованный вид Кредитной сделки. По¬этому сфера его применения ограничена лишь пер¬воклассными заемщиками, обладающими высокой степенью доверия банка.
Кредитование по контокоррентному счету офор¬мляется специальным договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с кли¬ентом: порядок открытия счета; платежи, осуществ¬ляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; фор¬мы обеспечения возвратности кредита; организация предварительного и последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым состояни¬ем клиента; уровень платы за кредит и размера ко¬миссии (при неиспользовании запланированных ре¬сурсов, изыскании дополнительных ресурсов); усло¬вия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кре¬дитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня фи¬нансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту находит выражение в сле¬дующем: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установ-ленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установле¬нии наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения фи¬нансового положения заемщика режим кредитова¬ния по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кре¬дитной линии; прибегает к использованию залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) про¬верку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособно¬сти клиента; повышает плату за кредит.
2. Овердрафт как разновидность контокоррент¬ного кредита. Овердрафт представляет собой крат¬косрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для за¬вершения текущих расчетов. Возникает в виде дебе¬тового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается зак¬лючением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщи¬ков с высокой степенью доверия со стороны банка.
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен пре¬вышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более дли¬тельного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры раз¬решения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта кли¬ент уплачивает комиссионное вознаграждение, раз¬мер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.
3. Кредитование несезонных предприятий. Кре¬дитование совокупной потребности в средствах пред¬приятий и организаций, не связанных с сезоннос¬тью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатываю¬щая промышленность), имеет ряд специфических черт. Данный вид кредитования предполагает уста¬новление долговременных кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет расчетный счет в креди¬тующем его банке.
Кредит применяется при наличии систематичес¬кой потребности в заемных средствах для оплаты при¬обретаемых производственных материалов или това¬ров. Объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товар¬но-материальных ценностей, а также для финансиро¬вания затрат по их переработке и реализации.
Выдача кредита осуществляется путем оплаты рас¬четных документов за определенные ценности и вы¬дачи средств на зарплату по чеку непосредственно с ссудного или специального ссудного счета.
Погашение ссуды осуществляется ежекварталь¬но в сроки, установленные кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределе-ния выручки от реализации продукции.
Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижать¬ся. Однако у них всегда будет иметь место задол¬женность, переходящая из квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе производ¬ства и реализации является нормальной, не свиде-тельствующей об угрозе невозврата кредитов.
Регулирование объема выдаваемого кредита осу¬ществляется посредствам установления величины кредитной линии, т. е. предела ссудной задолжен¬ности клиента на протяжении квартала. Такая за¬долженность банку является, как правило, возобнов¬ляемой. Это означает, что при погашении части за-долженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии.
Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно иметь кредитные ре¬сурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует в полной сумме установленный ему ли¬мит по кредитной линии, то в соответствии с кре¬дитным договором он обязан уплачивать комисси-онное вознаграждение в размере, адекватном уров¬ню процентной ставки по привлеченным ресурсам.
Возвратность кредита обеспечивается заключени¬ем договора о залоге, представлением гарантийного письма или страхового полиса, что также предпола¬гает осуществление соответствующего предваритель¬ного и последующего контроля.
4. Кредитование сезонных предприятий. Выде¬ляется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый интенсивным получением креди-тов, и период постепенной переработки заготов¬ленного сырья и нарастания реализации продук¬ции, а значит, и погашения кредитов. Учитывая эту их особенность, банку целесообразно расчет потребности в кредите и сроках его погашения осу¬ществлять поквартально нарастающим итогом. В период нарастания сезонных запасов и затрат вы¬даваемые ссуды следует оформлять срочными обя¬зательствами на конкретные и условные сроки.
Конкретный срок погашения ссуд отражает обя¬зательство клиента возвратить кредит в текущий пе¬риод за счет выручки от реализации произведенной им продукции. Условный срок обозначает время за¬вершения нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализа¬ции продукции.
5. Целевые кредиты. Наиболее выдаваемые бан¬ками с простых ссудных счетов. Они носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. При этом по целевому назначению выделя¬ются кредиты для: осуществления конкретной хо¬зяйственной сделки производственного назначения; проведения торгово-посреднической операции; при¬обретения определенных ценных бумаг или контрак¬тов товарной биржи.
Заемщиками целевых ссуд могут быть организа¬ции, не имеющие расчетных счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита явля-ются новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т. д. Для получения кредита клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждаю¬щее эффективность планируемой хозяйственной сдел¬ки, а в необходимых случаях - и договор с постав¬щиками и покупателями. В обосновании должны со¬держаться расчеты потребности в .....