Слияние мировых экономических систем и рост подвижности капитала делают все более важной оценку стоимости компаний в странах с развивающейся экономикой. Без этой оценки невозможно проводить приватизацию, создавать совместные предприятия, осуществлять слияния и поглощения, реструктуризацию и даже просто управлять предприятием и повышать его прибыльность. Правда, оценить стоимость компании в условиях развивающейся экономики очень сложно, так как риск и препятствия для покупателей и продавцов больше, чем в развитых странах.
К тому же процесс концентрации в форме слияний и поглощения становится основополагающей тенденцией в мировой экономике, где банковская сфера является отраслью, в наибольшей степени подверженной данным процессам. На долю банковских слияний приходится 16,3% в общем объеме слияний по всем отраслям экономики. В основе популярности данных процессов в современных экономических условиях лежат затруднительные и доходные мотивы, такие как получение синергетического эффекта в результате объединения двух банков; возникновение различных видов экономики; развитие такого актива как гудвилл; увеличение размеров банка, что позволяет последним выполнять постоянно ужесточающие требования к их деятельности со стороны НБ РК; возможность перелива капитала в наиболее перспективные направления банковской деятельности; диверсификация; выход на новые рынки. Успех данных процессов зависит от правильного выбора партнера для слияния и поглощения, качества от разработанной стратегии объединения, нахождения оптимальной величины затрат на данные процессы с точки зрения их эффективности для конкретного бизнеса.
Требование со стороны Национального банка Республики Казахстан повышения капитализации и соблюдения ликвидности банков второго уровня ускорило процесс ликвидации и слиянии банков в Казахстане. Если проанализировать развитие банковской системы в Республике Казахстан, то можно сказать, что с января 1995 года началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы республики. На 1 января 1995 года было зарегистрировано 237 банков, в настоящее время число банков сократилось до 43 на 01.01.02. Таким образом, учитывая все вышесказанное, а также тенденции развития банковской системы, направленные к количественному сжатию с целью повышения надежности, можно сказать, что необходимость в управлении ликвидностью и платежеспособностью возрастает с каждым днем.
Поэтому возрастает потребность в выработке подходов и методик оценки стоимости банка при их слияниях и поглощениях. В связи с этим, также актуальным становится изучение мирового опыта регулирования банковской деятельностью в целом и ликвидности банков в частности рыночно развитых странах. ....